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701. 关于所得税弥补问题 [29%]

提出如下问题:1、2013年我公司亏算300万，2014年第一季度盈利100万，请问可以用2014年的第一季度盈利弥补2012年的年度亏算吗？ 2、假如2014年第一季度亏损100万，第二季度盈利200万，请问第二季度申报所...

分类:专家答疑 时间:20140409

702. 企业所得税征收方式改变应对 [29%]

...提出如下问题:我公司为一家建筑安装企业，自2000年至2013年企业所得税的征收方式为核定（其中2008年曾改为查账征收，于2009年稽查时对2008年度企业所得税又做事后核定处理），所以企业于2014年也按核定征收方式处理并且在6...

分类:专家答疑 时间:20140711

703. 外出经营征税问题 [29%]

...（具体的会计分录）？ 3、我公司是亏损企业，2013年度有未弥补亏损，至2014年上半年也是亏损，预计2014年全年为亏损，2014年预计不会缴纳企业所得税，对于上述安装业务被B地扣缴的企业所得税款如何处理？

分类:专家答疑 时间:20140821

704. 非居民企业从事国际运输业务税收 [29%]

...运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知 财税〔2013〕106号 附件4： 应税服务适用增值税零税率和免税政策的规定 一、中华人民共和国境内（以下称境内）的单位和个人提供的国际运输服务、向境外单位提供的研发服...

分类:专家答疑 时间:20141203

705. 固定资产新政策 [29%]

...计算应纳税所得额时扣除。单位价值指原值。 2、企业在2013年12月31日前持有的单位价值不超过5000元的固定资产，其折余价值部分，2014年1月1日以后可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。 （国家税务总局公告2014年第64号）

分类:专家答疑 时间:20141207

706. 进项税额转出税前扣除 [29%]

...口退（免）税申报办法的公告   国家税务总局公告2013年第61号  三、生产企业应根据免抵退税正式申报的出口销售额（不包括本公告生效前已按原办法申报的单证不齐或者信息不齐的出口销售额）计算免抵退税不得...

分类:专家答疑 时间:20141229

707. 税务稽查补缴税款可申请退抵税吗？ [29%]

...公司是一家医药制造企业，2014年11月被税务稽查要求补缴2013年度印花税、企业所得税等税款，请问此部分补缴税款应记入“以前损益调整”吗？能向税务申请退抵2014年度应交企业所得税吗？谢谢 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20141229

708. 去年多计提了年终奖怎么办？ [29%]

提出如下问题:老师，我们公司2013年审计时多计提了很大一笔金额年终奖，今年发放的金额要小很多，剩余部分是要在2014年冲回呢？还是留着在2015年发放2014年年终奖呢？2014年少计提一些呢？

分类:专家答疑 时间:20150105

709. 企业接受股东投入资产的税务问题 [29%]

...业应按公允价值确定该项资产的计税基础。 企业2013年度汇算清缴前接收政府或股东划入资产，尚未进行企业所得税处理的，可按本公告执行。对于手续不齐全、证据不清的，企业应在2014年12月31日前补充完善。企业凡在...

分类:专家答疑 时间:20150107

710. 不满5000元固定资产折旧一次进成本的问题？ [29%]

...的，可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。 2、企业在2013年12月31日前持有的单位价值不超过5000元的固定资产，其折余价值部分，2014年1月1日以后可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。

分类:专家答疑 时间:20150112