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701. 混凝土企业受托加工增值税税率 [29%]

...财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）的规定，自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为原适用17%税率调整为16%。因为该混凝土公司为增值税一般纳税人，增值税一般纳税人生产销售的商品...

分类:专家答疑 时间:20190306

702. 混凝土企业受托加工增值税税率 [29%]

...财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）的规定，自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为原适用17%税率调整为16%。增值税一般纳税人生产销售的商品混凝土可以选择简易计税，对提供的加工...

分类:专家答疑 时间:20190306

703. 2017年发生100万成本支出，没收到发票，账务已记成本 [29%]

...017年发生100万成本支出，没收到发票，账务已记成本，到2018年5月汇算清缴时也没收到发票，申报时按账务处理时申报了成本；2018年9月收到100万发票，在2019年做汇算清缴时，纳税申报没报100万的成本，请问这样处理有风险吗？ ...

分类:专家答疑 时间:20190403

704. 研发加计扣除问题 [29%]

提出如下问题:资料：A公司2018年是科技型企业并且税务系统里所属行业属于“其他未列明信息技术服务业”（但是增值税申报表里所属行业是“百货零售”），2019年税务系统里所属行业已变成“箱包制造业”，请问2018年汇算清...

分类:专家答疑 时间:20190419

705. 以前年度损益调整 [29%]

提出如下问题:尊敬的老师： 您好!我们公司2018年业务由于发票未开，我估计一部分成本入账，2019年5月31日之前供应商给开了发票，开的发票不含税成本，大于我估计的那部分成本，以前年度损益调整，产生了借方余额，我...

分类:专家答疑 时间:20190423

706. 固定资产汇算清缴的问题 [29%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 财税〔2018〕54号，在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除。 固定资产...

分类:专家答疑 时间:20190424

707. 关于印花税缴纳问题 [29%]

... 税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知》（财税〔2018〕50号）规定，自2018年5月1日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。 根据印花税暂行条例的规定，需要缴纳...

分类:专家答疑 时间:20190509

708. 职工薪酬支出 [29%]

...。 因此，企业如果想在18年汇算扣除的话，应当更正2018年财务报表，追溯调整至2018年度。可以咨询当地税务机关，以当地税务机关的处理要求为准。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20190520

709. 退以前年度土增税清算税款，企业所得税是否需要缴纳 [29%]

...收到一次12-13年度缴纳的土增税清算退款，请问我应该在2018年缴纳这笔退税的企业所得税么，但是12-13年我的企业所得税很高，利润率15%都没有达到，房地产行业 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据《国家税务总局关...

分类:专家答疑 时间:20190527

710. 个人所得税税前扣除问题 [29%]

...如下问题:今年5月份才取得的证书，但是证书批准日期是2018年，缴纳个人所得税的时候可以税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:个人所得税专项附加扣除操作办法　　（二）继续教育。学历（学位）继续教育...

分类:专家答疑 时间:20190527