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701. 账务处理 [12%]

提出如下问题:2023年已确认收入并已开0税率票，202402月税务告知这票不能申报出口退税，需要视同内销，开13税率，财务2月开票将2023年已开发票冲红，并重新开具13税率的发票，请问账务如何处理才能税会匹配？增值税申报表收...

分类:专家答疑 时间:20240228

702. 关于受理个人所得税综合所得汇算清缴纳税人邮寄申报的通知 [12%]

尊敬的纳税人：　　根据《国家税务总局关于办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》（国家税务总局公告2024年第2号），为便利纳税人办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴，我省税务机关为纳税人提供高效...

分类:福建省税收政策法规 时间:20240304

703. 关于受理个人所得税综合所得汇算清缴纳税人邮寄申报的通知 [12%]

尊敬的纳税人：　　根据《国家税务总局关于办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》（国家税务总局公告2024年第2号），为便利纳税人办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴，我省税务机关为纳税人提供高效...

分类:福建省税收政策法规 时间:20240304

704. 关于受理个人所得税综合所得汇算清缴纳税人邮寄申报的通知 [12%]

尊敬的纳税人：　　根据《国家税务总局关于办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》（国家税务总局公告2024年第2号），为便利纳税人办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴，我省税务机关为纳税人提供高效...

分类:福建省税收政策法规 时间:20240304

705. 企业集团之前的资金无偿借贷 [12%]

...流动。请问如此变更，C可否享受“财政部 税务总局公告2023年第68号 第二条 对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。”优惠？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 以上如此变更...

分类:专家答疑 时间:20240317

706. 国家税务总局新疆维吾尔自治区税务局关于享受资源综合利用产品和劳务增值税优惠政策纳税人相关信息的公示 [12%]

...》（财政部 税务总局公告2021年第40号）要求，现对我区2023年度享受资源综合利用增值税优惠政策的纳税人相关信息予以公示（见附件）。　　特此公示。　　附件：2023年度新疆享受资源综合利用产品和劳务增值税优惠政策纳税...

分类:新疆税收政策法规 时间:20240322

707. 关于研发费用总额 [12%]

提出如下问题:请问，如果企业2023年度管理费用-研发费借方累计发生额为200万元，管理费用-研发费借方记有一笔研发形成产品对外销售了对应的研发费用是-20万元，也就是实际研发费用发生额是220万元，那2023年度填企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20240327

708. 关于发票跨期问题 [12%]

提出如下问题:老师您好，2023年12月签订一笔咨询费合同并在当月开具了发票，但是费用是属于2024年度。请问记账在2024年度会影响税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:该笔收入应计入2024年的所得税收入，又有...

分类:专家答疑 时间:20240401

709. 合伙企业以前年度亏损是否可以弥补？ [12%]

...您好，我们有个合伙企业，合伙企业所得税是先分后税，2023年是亏损的，2024年第一季度略有盈余，但是还是不能覆盖2023年的亏损，那么我在申报合伙人经营所得或企业所得税的时候是不是可以先弥补亏损，不申报经营所得和企...

分类:专家答疑 时间:20240409

710. 房地产企业土增税问题 [12%]

提出如下问题:专家老师您好 房地产企业项目2023年进行土增税清算，2024年销售房产怎么缴土增税， 具体如下：2023年清算报告上扣除项目单位成本5700（含与转让房地产有关税金200元），企业2024年销售其他类型房产不含税120万...

分类:专家答疑 时间:20240410