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7091. 发票重开 [6%]

...税所得额若干税务处理问题的公告 国家税务总局公告2012年第15号 六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 　　根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收...

分类:专家答疑 时间:20180606

7092. 接受虚开发票是否可以企业所得税前扣除？ [6%]

...分为善于接受，部分为恶意接受，补交税款所属期是2010-2012年已抵扣的进行税额，请问这部分补交的增值税是否可以税前扣除，政策依据是那个？如果可以税前扣除，由于交款时间与出具决定书时间较长，已过追溯期如何解决？...

分类:专家答疑 时间:20180619

7093. 资产划转房产、土地交税 [6%]

...局关于企业事业单位改制重组契税政策的通知》（财税[2012]4号）： 八、资产划转 对承受县级以上人民政府或国有资产管理部门按规定进行行政性调整、划转国有土地、房屋权属的单位，免征契税。 同一投资主体内部所属...

分类:专家答疑 时间:20180620

7094. 管理费问题 [6%]

提出如下问题:公司2012年承接的BT项目，发包给施工企业建设并收取管理费，现在结算公司收取的管理费是否要缴纳增值税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:结算...

分类:专家答疑 时间:20180704

7095. 金盘盘入账 [6%]

...的问题专家解答如下:您好， 根据财税[2012]15号《关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》，对于增值税纳税人2011年12月1日以后发生的以下费用给予抵减当期增值税的政策：...

分类:专家答疑 时间:20180706

7096. 核定征收如何确定 [6%]

...达14年，当时取得成本较低，其间资金成本无法资本化，2012年我公司吸收合并B公司，财务交接资料不完整，资料不齐全，会计人员变动频繁，因当时该地块是B公司和其他单位置换取得，无法取得合规票据，如果按查账征收，资...

分类:专家答疑 时间:20180712

7097. 出口退税业务处理 [6%]

...解答如下:　 您好：依据国家税务总局公告2012 年 第 24 号规定 企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准，下同）次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关...

分类:专家答疑 时间:20180725

7098. 置换汽车如何做账 [6%]

提出如下问题:我司2012年购买汽车A原值60000元，已提完折旧57000元，净值3000元。现将此车在汽车4S店置换新车B。新车B车款120000元（含税），旧车可置换5000元，我司付款115000元，汽车4S店开票120000元。请问我司...

分类:专家答疑 时间:20180730

7099. 关于：《我们集团旗下的A公司和B公司》问题追问 [6%]

... 《国家税务总局关于印发的公告》（国家税务总局公告2012年第57号）规定： 第二条第一款，居民企业在中国境内跨地区（指跨省、自治区、直辖市和计划单列市，下同）设立不具有法人资格分支机构的，该居民企业为跨地区...

分类:专家答疑 时间:20180806

7100. 总分公司核算问题 [6%]

...构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。 根据2012年第57号公告，不在同一省内的总分机构，所得税汇总缴纳。 因此，增值税的规定：如果分公司发生增值税的应税行为，则应在分公司所在地缴纳增值税。 所得税的...

分类:专家答疑 时间:20180809