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71031. 收入款未收到，申请退税账务处理 [23%]

...好！ 我司按合同，把合同款计入收入，并于2014年12月开服务业发票寄给客户，之后获知对方因故无力支付。所以我司于2015年8月开具红字服务业发票，并到税务局办理退税手续，现我司已于2016年2月收到税务局退还的营...

分类:专家答疑 时间:20160225

71032. 个人所得税 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.这部分收入能和A公司的工资收入一起合并交个税。 2.在B公司没签劳动合同，能视同工资性质收入交个人所得税。 3.建议和主管税务局沟通确认。 谢谢提问

分类:专家答疑 时间:20160226

71033. 未分配利润能否转入资本公积 [23%]

...开来. 资本公积应按其不同的来源设置以下明细科目: 1、资本（或股本）溢价 2、接受捐赠非现金资产准备 3、股权投资准备 4、拨款转入 5、外币资本折算差额 6、关联交易差价 7、其他资本公积，如接受现金捐赠转入...

分类:专家答疑 时间:20160226

71034. 什么情况下股权可以评价转让 [23%]

...的问题专家解答如下:根据国家税务总局公告2010年第27号《国家税务总局关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题的公告》，自然人转让所投资企业股权（份）（以下简称股权转让）取得所得，按照公平交易价...

分类:专家答疑 时间:20160229

71035. 学校收实习管理费票据问题 [23%]

...>提出如下问题:因短期用工需要，职校安排学生到企业1~3月的短期实习，除支付学生实习补贴，还需付学校管理费。管理费学校可开具票据为：非税收入收款收据、财政往来结算收据，请问哪种票据可税前列支？还是需开税务...

分类:专家答疑 时间:20160229

71036. 母子车辆借用涉税问题 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1需要签订租赁合同。 2.需要缴纳营业税。 3.合同可以约定油费、过路过桥费、停车费等凭票在子公司报销，以便年终所得税汇算清缴时可以税前扣除；车辆维修费、车辆...

分类: 时间:20160301

71037. 财税【2016】12号文件适用于一般纳税人吗 [23%]

提出如下问题:财税【2016】12号文件中规定月销售额小于10万元，免征二费，请问定项规定适用于一般纳税人吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:教育部、水利部...

分类:专家答疑 时间:20160303

71038. 本年发放上年度分红 [23%]

... 您好：公司进行利润分配的相关会计分录如下： 1、分配股利时: 借:利润分配----应付股利 贷:应付股利---A股东 ---B股东 2、发放股利并代扣个人所得税时 借:应付股利---A股东 ---B股东 贷:...

分类:专家答疑 时间:20160303

71039. 非关联方无息借款 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、到目前为止未见到国家税务总局下文强调，企业之间借款不收取利息的，仍视同收取利息征税的文件。但不排除税务机关依据公平交易原则调整。 2、如果借出资金方...

分类:专家答疑 时间:20160308

71040. 交易服务费属于开发成本吗? [23%]

...间接费用”等六个成本项目， 开发间接费用主要包括 1 办公 2 资金成本 2.1 贷款利息 2.2 融资费用 3 工资 4 职工福利费 5 邮电费 7 差旅费 8 水电费 9 租赁费

分类: 时间:20160309