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71071. 以房屋评估增值作价股权投资是否缴纳企业所得税？ [26%]

...企业股权投资业务若干所得税问题的通知》（国税发[2000]118号）的规定：“企业以部分非货币性资产投资的所得税处理：（1）企业以经营活动的部分非货币性资产对外投资，包括股份公司的法人股东以其经营活动的部分非货币...

分类:专家答疑 时间:20120311

71072. 以房屋土地股权投资增值部分是否缴纳企业所得税 [26%]

...企业股权投资业务若干所得税问题的通知》（国税发[2000]118号）的规定：“企业以部分非货币性资产投资的所得税处理：（1）企业以经营活动的部分非货币性资产对外投资，包括股份公司的法人股东以其经营活动的部分非货币...

分类:专家答疑 时间:20120311

71073. 财务软件付款后应进那个科目 [26%]

...用年限内分期平均摊销，计入损益。软件预计使用年限为10年。经主管税务机关核准，其折旧或摊销年限可以适当缩短，最短可为2年。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 　...

分类:专家答疑 时间:20120321

71074. 承债式股权转让 [26%]

...您提出的问题专家解答如下:2、股权转让：1）对股权转让不征收营业税（财税【2002】第191号）。2）按0.5‰缴纳印花税（国税发【1991】155号）。3）企业所得税处理分为：一般性税务处理、特殊性税务处理（财税[200...

分类:专家答疑 时间:20120322

71075. 进项税抵扣 [26%]

提出如下问题:1、我公司锅炉房用煤供应公司车间、行政办公楼、职工宿舍、职工食堂等场所的暖气，购入煤后取得增值税专用发票，但无法对以上各场所所用煤的用量进行统计区分，请问这部分进项税如何...

分类:专家答疑 时间:20120326

71076. 集团公司外派人员工资支付的方式及纳税安排 [26%]

...理，下述其工资支付的方式和纳税安排有无问题： 1、外地合资公司应当每月计提派遣人员工资薪金。派遣员工在合资公司计提的薪酬可以税前列支。鉴于集团公司与合资子公司之间存在的特殊关系，按照实质重于形式的原...

分类:专家答疑 时间:20120329

71077. 上海试点运输业增值税抵扣问题 [26%]

...业税改增值税，收到 货物运输业增值税专用发票 ，税率11%，其 费用项目及金额 栏填入的是 费用项目-运费 金额-XX元 费用项-空格 金额-空格 ，在 运输货物信息 栏中填入的是 冷轧卷2吨。请问：1、这类运输发票首次收到，是否...

分类:专家答疑 时间:20120409

71078. 请问工程建设投资中 [26%]

提出如下问题:1.请问工程建设投资中生产准备及开办的列支范围？列支时间有什么要求？ 2.工程建设期间如出现所得额调增，现尚在工程期建设期，费用全列入在建工程，没有抵扣数，建设期需缴纳企...

分类:专家答疑 时间:20120417

71079. 小额贷款公司有关问题 [26%]

.../font>提出如下问题:老师： 我公司是山东潍坊2010年成立的小额贷款公司，请教两个问题：1.我公司在发放贷款时预先扣除6个月利息，即借：贷款100 贷：银行存款90 应付帐款10，这10元钱地税局要求在收到时即作收入交...

分类:专家答疑 时间:20120425

71080. 研发加计扣除 [26%]

提出如下问题:请问： 1、2011年12月计提的工资（含工资制度上包括的年末双薪或多薪）在2011年度汇算清缴前发放，能否在2011年度税前列支？ 2、上述工资中的研发人员工资能否在2011年度加计扣除...

分类:专家答疑 时间:20120427