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71071. 营改增发票 [23%]

提出如下问题:2016年3月份签署的维护合同，合同期间是2016.03-2017.03，可否要求对方在2016年5月以后开具增值税专用发票，以用于抵扣？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20160329

71072. 耕地占用税 [23%]

提出如下问题:老师您好，我们13年获批21.0788公顷的临时用地，但一直未缴纳耕地占用税，在16年又续批复2年，请问老师，我们是需要缴纳一次耕地占用，还是要缴纳两次耕地占用税啊？ ...

分类:专家答疑 时间:20160329

71073. 房地产企业营改增 [23%]

...出如下问题:我公司是房地产企业，开发的项目均为2016年4月30日以前开工的项目，根据《营业税改征增值税试点有关事项的规定》，可以按照5%的简易征收率计算缴纳增值税，我的问题是，我公司开发的不同项目是否可以分别...

分类:专家答疑 时间:20160329

71074. 进项发票代开问题 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.这样不可以。 2.有税务风险，很可能不让抵扣进项税以及不许在企业所得税前列支。 3.建议要求B公司找税务局代开或者降价处理。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20160330

71075. 退休人员个税问题 [23%]

提出如下问题:我单位职工2015年12月退休，2016年1月、2月按退休人员工资标准发放，请问3月份发放2015年度的奖金要为其代扣代缴个人所得税吗？谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20160330

71076. 增值税抵扣 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.可以作废处理的，按作废处理。 2.不可以作废处理的，按开具红字增值税专用发票处理。 3.实务中这种开票有误，又已认证抵扣的，通常按开具红字增值税专用发票处理...

分类:专家答疑 时间:20160331

71077. 国家税务局关于南通新海通有限公司买卖股票净收益税务处理问题的批复 [23%]

江苏省税务局:　　1993年1月3日苏税外(92)70号《关于中外合资南通新海通有限公司买卖股票净收益税务处理问题的请示报告》收悉。经研究，我局认为，股票转让净收益属于企业的财产转让收益，根据外商投资企业和...

国税函发[1993]299号 分类:外企所得税 时间:20050114

71078. 代扣代缴增值税和企业所得税的会计处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、账务处理： 支付时： 借：管理费用-特许权使用费 贷：应交税费-代扣代缴增值税 -代扣代缴城市维护建设税、 -代扣代缴教育费附加、 ...

分类:专家答疑 时间:20160331

71079. 所得税汇算清缴漏报事项如何补交没有滞纳金 [23%]

提出如下问题:请问，如果公司在14年度汇算清缴时少冲减预提费用，15年汇算清缴时如何调整补交，才能不缴纳滞纳金？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:凡涉及汇...

分类:专家答疑 时间:20160331

71080. 关于股东变更所涉及的税种 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、自然人转让股权，以股权转让价减除原始投资成本后的余额为应纳税所得额，缴纳个人所得税。股权转让协议生效日，留存收益转化为资本利得，应体现在股权转让的...

分类:专家答疑 时间:20160331