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7101. 查补以前年度增值税可否税前列支？ [7%]

...font color=red>提出如下问题:假如税务机关查补企业2010年度增值税1.7万元，入库缴纳后如何账务处理及税务处理？具体比如2010年购进原材料10万元，已经在当期抵扣了增值税进项税1.7万元.2011年税务机关认为此笔进项税不得...

分类:专家答疑 时间:20111124

7102. 土地价计入房产值 [7%]

提出如下问题:老师您好:关于财税2010(121)号文件房产值计税问题,请教: (1),计算方法是按容积率小于0.5、大于0.5二种计算?具体计算方法如何。举例说明。（2）如果宗地面积是小于0.5,且建筑面积与房子占...

分类:专家答疑 时间:20111124

7103. 国税发（2009）31号文的理解 [7%]

...产100万，当年按15%计税毛利率缴企业所得税即100*15%*0.25，2010年产品完工，结转收入100同时结成本80万，在会计报表利润表上体现主营业务收入100，主营业务成本80，利润总额20万（不考虑其他任何因素），按31文第九条，产品完工...

分类:专家答疑 时间:20111125

7104. 房产税问题 [7%]

提出如下问题:财税2010年121号文件中关于土地价值计入房产原值征税的问题中，这个土地价值如何确认，是仅将建筑物的占地面积的使用价值计入原值中，还是将整个土地的价值计入原值？

分类:专家答疑 时间:20111128

7105. 新公司跨年度的汇算清缴 [7%]

...olor=red>提出如下问题:老师：我公司下面有一家是2010年10月成立的子公司（独立法人），在2011年没有对其进行上年的汇算清缴，是不是在2012年，该子公司要对2010年10月至2011年的经营活动进行合并汇算清缴？依据是？谢谢...

分类:专家答疑 时间:20111130

7106. 进项税当月认证未抵扣 [7%]

...函〔2009〕617号文件第一条规定，增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180天内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内...

分类:专家答疑 时间:20111208

7107. 建安业的分支机构签订合同与外管证 [7%]

...地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》国税函[2010]156号 不能再以分公司名义开据外管证了，要由北京总公司开据，这样的话，分公司不是就不能签合同进行独立核算了吗？这样分公司设立还有何种意义呢？

分类:专家答疑 时间:20111212

7108. 支付国外佣金问题 [7%]

...olor=red>提出如下问题:支付给国外单位的佣金，在2010年12月1号之前是否需要交营业税金及附加？国税发 2010年好文件怎么理解？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、需要代扣代...

分类:专家答疑 时间:20111216

7109. 进口报关单期限 [7%]

...书）“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关缴款书，应在开具之日起180日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》（包括纸质资料和电子数据）申请稽核比对。?未实行海关缴款...

分类:专家答疑 时间:20111221

7110. 发放股利纳税义务时间 [7%]

...关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知 国税函[2010]79号 四、关于股息、红利等权益性投资收益收入确认问题? 　　企业权益性投资取得股息、红利等收入，应以被投资企业股东会或股东大会作出利润分配或转股决定...

分类:专家答疑 时间:20111222