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71101. 发票入账问题 [26%]

提出如下问题:2011年6月的一张服务业发票，2012年2月入帐可有涉税风险 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、上年的费用在2012年入帐，汇算清缴时需作纳税调整。 2...

分类:专家答疑 时间:20120306

71102. 出售固定资产 [26%]

...为的企业（房地产企业）可选择按小规模纳税人纳税。 2、小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。 《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》财税[2009]9号 　2.小规模纳...

分类:专家答疑 时间:20120309

71103. 以房屋评估增值作价股权投资是否缴纳企业所得税？ [26%]

...于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》（国税发[2000]118号）的规定：“企业以部分非货币性资产投资的所得税处理：（1）企业以经营活动的部分非货币性资产对外投资，包括股份公司的法人股东以其经营活动的部分非货...

分类:专家答疑 时间:20120311

71104. 以房屋土地股权投资增值部分是否缴纳企业所得税 [26%]

...房屋作价（按评估价值）股权投资成立新公司，房屋净值200万，评估500万元，请问增值部分是否缴纳所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据《关于企业股权投资业务若干所得...

分类:专家答疑 时间:20120311

71105. 财务软件付款后应进那个科目 [26%]

...务机关核准，其折旧或摊销年限可以适当缩短，最短可为2年。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 　第六十七条　无形资产按照直线法计算的摊销费用，准予扣除。 　　无...

分类:专家答疑 时间:20120321

71106. 承债式股权转让 [26%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2、股权转让：1）对股权转让不征收营业税（财税【2002】第191号）。2）按0.5‰缴纳印花税（国税发【1991】155号）。3）企业所得税处理分为：一般性税务处理、特殊性税务...

分类:专家答疑 时间:20120322

71107. 进项税抵扣 [26%]

...何进行正确划分可以抵扣的进项税和进项税转出。 2、以上锅炉房用电取得的增值税专用发票又如何进行抵扣？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:职工宿舍、职工食堂用煤是不能...

分类:专家答疑 时间:20120326

71108. 集团公司外派人员工资支付的方式及纳税安排 [26%]

...动合同的派遣员工的合理工资薪金可以税前扣除。 2、集团公司代扣代缴个人所得税。集团公司与被派遣员工之间订立有劳动合同关系，集团公司在向被派遣人员支付工资薪金时，应当代扣代缴个人所得税。集团公司与被派...

分类:专家答疑 时间:20120329

71109. 上海试点运输业增值税抵扣问题 [26%]

...空格 金额-空格 ，在 运输货物信息 栏中填入的是 冷轧卷2吨。请问：1、这类运输发票首次收到，是否可以抵扣（按11%）？ 2、发票中各栏填写是否正确？因我司前不久在税务稽查时被提出“认可此事件的真实性但栏目内容填写...

分类:专家答疑 时间:20120409

71110. 请问工程建设投资中 [26%]

...产准备及开办的列支范围？列支时间有什么要求？ 2.工程建设期间如出现所得额调增，现尚在工程期建设期，费用全列入在建工程，没有抵扣数，建设期需缴纳企业所税吗，怎样处理？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20120417