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71111. 小额贷款公司有关问题 [26%]

...>提出如下问题:老师： 我公司是山东潍坊2010年成立的小额贷款公司，请教两个问题：1.我公司在发放贷款时预先扣除6个月利息，即借：贷款100 贷：银行存款90 应付帐款10，这10元钱地税局要求在收到时即作收入交...

分类:专家答疑 时间:20120425

71112. 研发加计扣除 [26%]

提出如下问题:请问： 1、2011年12月计提的工资（含工资制度上包括的年末双薪或多薪）在2011年度汇算清缴前发放，能否在2011年度税前列支？ 2、上述工资中的研发人员工资能否在2011年度加计扣除...

分类:专家答疑 时间:20120427

71113. 关于无形资产摊销的问题 [26%]

...产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》财税[2012]27号 文件中第七条：“企业外购的软件，凡符合固定资产或无形资产确认条件的，可以按照固定资产或无形资产进行核算，其折旧或摊销年限可以适当缩短，最短可为2...

分类:专家答疑 时间:20120507

71114. 视同销售的填表 [26%]

...专家解答如下:1、《增值税纳税申报表》栏次2“应税货物销售额”：包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额。 2、栏次11：销项税额。

分类:专家答疑 时间:20120507

71115. 技术付费问题 [26%]

...由B公司负责，但B公司要求提取技术服务费按销售总额的2.5%，问题一：C公司按营业税，税前提取，税务有要求吗？问题二：如果对方提供发票就不能减销售收入直接进费用，提成部分的营业税照缴纳？问题三：技术服务费是服...

分类:专家答疑 时间:20120510

71116. 预收账款纳税时间 [26%]

... 国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知 财税【2003】第016号 （十八）从事广告代理业务的，以其全部收入减去支付给其他广告公司或广告发布者（包括媒体、载体）的广告发布费后的余额为营业额。 2、企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20120511

71117. 关于土地使用权是否缴纳房产税 [26%]

...ont>提出如下问题:老师您好！我公司的土地使用权是1992年取得的，在无形资产中核算，请问我公司的土地使用权是否并入房产原值缴纳房产税？如缴纳是从哪年开始缴纳？有关文件是什么？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20120512

71118. 劳务费相关税金问题 [26%]

...开劳务发票，要缴纳什么税？比如发生的运输劳务金额为2万元，要缴纳哪些税金，请列示一下计算过程。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 个人提供劳务服务： 1、营业税，...

分类:专家答疑 时间:20120514

71119. 企业所得税 [26%]

...咨询企业 只有地税 地税局把企业所得税按照核定征收率2.5%征收 但是我公司账目不健全 税务稽查局通知要查账 去年2011年收入1000万 这种情况我们还需要重新建账吗 费用票据有些是白条可直接入账吗 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20120516

71120. 2010年青海玉树捐赠药品 [26%]

提出如下问题:2010年对青海玉树捐赠药品，我公司按照红十字会发票金额做账如下：借：营业外支出10万 贷：库存商品10万，现税务部门要求在所得税汇算清缴附表1中“视同销售收入”按出厂价填12万（公...

分类:专家答疑 时间:20120516