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71221. 增值税税负率 [26%]

...A公司实际核算增值税税负率0.4%,上交增值税时按规定0.2%税负率交,出现进项发票短缺现象,A公司折价做了一部分不开票销售,缓解进项税票压力,但出现帐面库存大于实际库存现象,现在A公司因亏损无法经营下去,想注销此企业,又...

分类:专家答疑 时间:20130422

71222. 投资公司涉税问题 [26%]

...包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。 2、投资公司涉及印花税和企业所得税等。参照《印花税暂行条例》及其实施细则、《企业所得税法》及其实施条例等。 2、印花税 签订印花税列举...

分类:专家答疑 时间:20130423

71223. 所得税问题 [26%]

...r>老师:我企业是从事铁矿石开采、销售的普通合伙企业，2009年至2010年地方主管税务机关按核定征收个人所得税，2011年因采矿权证延续问题一直在停止开采，到2012年3月开始开采，因2012年度一直在剥土，发生了很大的成本费用（...

分类:专家答疑 时间:20130425

71224. 营改增后的运输发票 [26%]

...务统一使用：货物运输业增值税专用发票和普通发票。? 2、试点纳税人中的小规模纳税人申请税务机关代开的货运增值税专用发票，可以按7%的扣除率抵扣进项税。 3、6%税率对应的而是应税服务，而不是商品（货物）。 《财...

分类:专家答疑 时间:20130427

71225. 个人以土地入股后再转让股份的个人所得税如何计算 [26%]

提出如下问题:2012年10月A公司的实收资本为50万（张生10万，某公司40万），盈余公积为2万，未分配利润为5万，2012年11月张生用土地及现金40投入A公司，A公司股东协议土地入股金额为100万，张生占公司的股权...

分类:专家答疑 时间:20130503

71226. 生产部门购入小汽车能否抵扣17%进项税 [26%]

...产部门购入小汽车，小汽车价格中是否含消费税； 2、小汽车能否抵扣17%进项税； 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税...

分类:专家答疑 时间:20130506

71227. 公司上年度网报报表出错如何处理 [26%]

提出如下问题:公司2009年11月成立，一直未营业，银行流水也没有发生。2010年和2011年在做汇算清缴时，会计错误的报了收入，但这2年度公司均未进行纳税申报，现发现问题。请问专家：2010和2011年度会计错误...

分类:专家答疑 时间:20130506

71228. 预提所得税缴纳时限 [26%]

提出如下问题: 1.企业2012年根据项目预算计提国外技术开发费500万，没签合同，没收到发票，也尚未付款。2012年所得税汇算时，将此费用调增应纳税所得额，请问预提所得税应该什么时间代扣代缴？根...

分类:专家答疑 时间:20130508

71229. 关于捐赠增值税如何在申报表上申报 [26%]

...问题专家解答如下: 1、会计处理是正确的。 2、视同销售收入填写在“应税货物销售栏”（栏次2）。

分类:专家答疑 时间:20130509

71230. MBA培训费用能否税前列支？ [26%]

...费列支范围包括： 　　1、上岗和转岗培训； 　　2、各类岗位适应性培训； 　　3、岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训； 　　4、专业技术人员继续教育； 　　5、特种作业人员培训； 　　6、企业...

分类:专家答疑 时间:20130510