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71241. 以物抵债问题 [26%]

提出如下问题:问题164339追问：其实我企业是债权人，对方欠本企业84万元，经官司诉讼法院判决用商品房作抵债，商品方过户费用2.832万元，住建局开出契税发票94.4万元（诉讼时把对方欠我单位货款的利息一...

分类:专家答疑 时间:20130909

71242. 厂房维修的 [26%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、固定资产的改建支出，以改建过程中发生的改建支出增加固定资产价值 2、固定资产的大修理支出，计入长期待摊费用按照固定资产尚可使用年限分期摊销。 《中华...

分类:专家答疑 时间:20130911

71243. 合作开发一办公楼 [26%]

...经营，按比例分租金摊成本。 问题一：比如10万租金，5万收入归我，5万归B,但是B开发票给承租方，款也是打到B帐号，再由B转5万给我，请问营业税怎么交？B按理应交5万的营业税，但发票开的是10万，请问B交多少营...

分类:专家答疑 时间:20130919

71244. 固定资产维修费 [26%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、新房发生的装修费用计入房产原值；旧房发生的装修费用，计入长期待摊费用，按房屋尚可使用年限摊销。你公司的房产为“新房”还为“旧房”请咨询主管税务机关...

分类:专家答疑 时间:20130924

71245. 员工补贴的个税与企业所得税 [26%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、子公司与母公司均为独立法人。子公司员工的补贴必须由子公司2发放。 2、支付给其他企业的费用（包括母公司），税前扣除必须取得发票。

分类:专家答疑 时间:20130926

71246. 建筑业营业税 [26%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、不属于营业税的征收范围。 2、企业所得税是否需作不征税收入申报请咨询主管税务机关。 财政部关于印发的通知》(财企〔2012〕23...

分类:专家答疑 时间:20130929

71247. 房产税的计算 [26%]

...地，一块是政府划拨土地，在90年代清产核资时估价入账1000万元，没有再支付其他费用，其地面房产原值5000万元，没有出租；另一块是购买土地，价值6000万元，在无形资产核算，其地面房产原值10000万元，没有出租。上述两块...

分类:专家答疑 时间:20130929

71248. 企业质量赔偿 [26%]

...lor=red>提出如下问题:请问专家，2个不同的问题：1、本公司收到国外客户因原材料质量问题赔偿的货款，赔偿款已经打入公司的外币账户，公司应该如何做帐务处理，2，国内客户发给的原材料有质量问题，赔偿30万元，...

分类:专家答疑 时间:20131002

71249. 雇主责任险入账与税务处理 [26%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、雇主责任险，属于商业保险，不能在企业所得税税前扣除。 2、同理，保险公司的理赔收入应作为往来款处理，直接抵减医疗费和赔偿款。

分类:专家答疑 时间:20131009

71250. 所得税季度预交纳税申报表所得税税率填列问题？ [26%]

...请问老师，我们享受西部大开发的税收优惠，所得税率为15%，季度预交时上次咨询应该按照15%交，因为如果按照25%交，年底都将超交，都知道退税比较难，请问多出的10%部分是否是放在12行减免所得税额里？ 2、季度预交所...

分类:专家答疑 时间:20131010