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71261. 免征增值税会计处理 [26%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收（不包括出口退税款）需计入企业当年收入总额，缴纳企业所得税。（财税[2008]151号） 2、若增值税销...

分类:专家答疑 时间:20131120

71262. 小微企业免征营业税金 [26%]

...暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》（财税[2013]52号）文件规定，自2013年8月1日起，对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税；对营业税纳税人中月营业额不超过2万元的...

分类:专家答疑 时间:20131123

71263. 石材企业出口可以实行建议征收吗 [26%]

...实行简易征收，出口应该按免、抵、退。国家税务总局2013年65号公告第二条“二、出口企业或其他单位可以放弃全部适用退(免)税政策出口货物劳务的退(免)税，并选择适用增值税免税政策或征税政策”请问这条的理解是不是像...

分类:专家答疑 时间:20131125

71264. 手续费缴纳营业税问题 [26%]

...定问题的批复》国税函〔2007〕908号 （一）营业税： 1、代理业的适用税目税率 代理业企业适用服务业税目，按照5%的税率征收营业税。 2、代理业营业税的计税依据是代理业务的“营业收入额”，是经营代购代销、...

分类:专家答疑 时间:20131202

71265. 关联方问题 [26%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、房产与土地是不可分离的。如果分离则认为是在租赁的土地上建建筑物。 2、在租赁的土地上建建筑物，其税务管理是作为固定资产管理还是作为长期待摊费用管理，在...

分类:专家答疑 时间:20131204

71266. 免税产品进项税额转出的问题 [26%]

...业，主要生产尿素、硝铵、复混肥等化肥，适用一般税率17%，免税产品尿素、复混肥适用低税率13%。进项税额无法划分清楚，用下列公式计算不得抵扣的进项税额。不得抵扣的进项税额=当月免税产品销售额/当月全部销售额*当月...

分类:专家答疑 时间:20131204

71267. 所得税相关业务 [26%]

...所得税50万，但后面三个季度经营下滑严重。 问题1：如果全年汇总为亏损，年底将已交所得税转回应交税金科目，是总公司和三个分公司一起将一季度已交所得税50万都做转回？还是将亏损的公司所得税转回，盈利的公司...

分类:专家答疑 时间:20131210

71268. 企业成立集团公司需要什么条件 [26%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、企业集团，他是由母公司、子公司、参股公司以及其他成员单位组建而成的。企业集团本身不具有企业法人资格，而母公司、子公司、参股公司具有法人资格，其中母公...

分类:专家答疑 时间:20131216

71269. 营改增后如何准确取得发票 [26%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、你公司索取的专用发票可以抵扣。 2、开具专用发票和普通发票都要按规定缴纳增值税。因为购买专用发票需要一定的手续，而且有数量的限制，所以，对有些不需要...

分类:专家答疑 时间:20131219

71270. 代为贴现的贴现息怎么入账 [26%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、银行承兑汇票贴现是指持票人将未到期的银行承兑汇票背书转让给银行，银行在按贴现率扣除贴现利息后将余额票款付给持票人的一种授信业务。 2、、银行汇票是在...

分类:专家答疑 时间:20131227