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7131. 有限合伙企业提供技术咨询 [5%]

... 贷：主营业务收入 1941.75 应交税费-增值税 58.25 合伙企业需要缴纳个税。 如果咨询是合伙企业以外的人提供，如果是小规模纳税人几账务处理同上，如果是一般纳税人税率就是6% 如果咨询是合伙企业以...

分类:专家答疑 时间:20201228

7132. 往来帐清理问题 [5%]

... 根据《国家税务总局 关于发布的公告》（2011年第25号）规定：“第二十二条 企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认： （一）相关事项合同、协议或说明； （二）属于债务人破产清算的，应有人民...

分类:专家答疑 时间:20201230

7133. 内蒙古自治区地方税务局关于报送系统经费月报、季报表的通知 [5%]

...月、季报要求各地必须按时，真实上报。月报务必于当月25日电传自治区地税局财务装备处，季报于季度终了20 日前报送(季、月报格式、填报项目附后)。1995年第一季度报表可延至4月底前报送。季报要附详细说明。 二、各...

内地税财[1995]118号 分类:内蒙古税收政策法规 时间:20060323

7134. 内蒙古自治区地方税务局关于普通发票管理问题的通知 [5%]

...发票的印制和管理均按自治区地方税务局内地税管字[95]25号通知中的要求印制，并按自治区财政厅[94]内财农税字第287号文件规定由各级地方税务局税收管理科(股)或发票管理科(股)统一管理。 特此通知。

内地税管[1995]121号 分类:内蒙古税收政策法规 时间:20060323

7135. 所得税扣除 [5%]

...2、企业发生的资产损失，应按国家税务总局公告2011年第25号规定的程序和要求向主管税务机关申报扣除。企业在进行企业所得税年度汇算清缴申报时，可将资产损失申报材料和纳税资料作为企业所得税年度纳税申报表的附件一...

分类:专家答疑 时间:20210112

7136. 历年坏账处理 [5%]

...家解答如下: 历年坏账的处理，请参考总局公告2011年第25号，关于各种损失的处理文件都有规定。 借：资产减值损失 贷：坏账准备 借：坏账准备 贷：应收账款

分类:专家答疑 时间:20210121

7137. 存货损失税前扣除 [5%]

...问题专家解答如下:您好：依据国家税务总局公告2011年第25号公告， 贵公司上述损失属于专项申报损失，专项损失需要企业到国税机关进行备案申报，税务机关审核通过后是可以在税前扣除的。以上回复贵公司可以参考一下。

分类:专家答疑 时间:20210123

7138. 印花税的问题 [5%]

...税务总局关于资金账簿印花税问题的通知国税发〔1994〕25号规定， 一、生产经营单位执行“两则”后，其“记载资金的账簿”的印花税计税依据改为“实收资本”与“资本公积”两项的合计金额。 因此，子公司的资本公积...

分类:专家答疑 时间:20210127

7139. 增值税开票收入和未开票确认收入的账务处理 [5%]

...确认未开票收入借：应收账款 50，贷：主营业务收入44.25，贷：销项税5.75，第二个月出库60万，也是没开票确认收入，借应收账款：60，贷：主营业务收入53.1，贷：销项税：6.9，第三个月业主要求开票，我公司开了120万发票，如...

分类:专家答疑 时间:20210131

7140. 出售房地产税收筹划策略 [5%]

...产-土地使用权账面净值32.60 评估价值1,833.85 ，增值1,801.25 万元。 如何筹划会最大力度节约税款？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：按规定关于税收筹划的问题在这里是不能直接为您解答的，贵公司可以到我们...

分类:专家答疑 时间:20210201