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71411. 冲跨年度多提的年终奖问题 [26%]

提出如下问题:公司于2015年2月发2014年的年终奖，对多提的那部分如何处理？1、在发放当月通过以前年度损益调整？2、直接冲当时的科目？3、在当月计提工资时少提那部分差额？请老师指点用何种方法...

分类:专家答疑 时间:20150308

71412. 增值税纳税地点 [26%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:　　2.增值税纳税地点是： 　　（1）固定业户应当向其机构所在地主管税务机关申报纳税； 　　（2）固定业户到外县（市）销售货物的，应当向其机构所在地主管税务机...

分类:专家答疑 时间:20150310

71413. 免税项目的核算 [26%]

...入免税产品，含简易包装加价销售，是否也免税？ 2、购入免税产品，我公司自行包装，或者我公司外购包装，交由供应商包装并回购，加价销售，我公司可否也免税？如不免，适用税率多少？ 2、销售带有简易包装的...

分类:专家答疑 时间:20150310

71414. 关于年终奖发放扣税问题 [26%]

提出如下问题:1、公司资金紧张，2013年和2014年绩效奖在2015年2月发放了一部分，未发放部分公司准备等有资金了再发，时间不能定。2014年12月工资也在2月发放。年终决算时，所有奖金已计提进入当年费用。...

分类:专家答疑 时间:20150311

71415. 2015年16号文件消费税4% [26%]

提出如下问题:请问2015年16号文件消费税4%，2月开始实行的话，4%要转嫁给客户吗？我们从涂料供应商那里买的涂料，要价外在加上4%的消费税吗？ 涂料生产厂家有没有抵扣自己负担一半的？

财税[2015]16号 分类:专家答疑 时间:20150311

71416. 增值税 [26%]

...增值税（已交增值税）50贷：银行存款 50。这样对吗？ 2、 本月的城建税和教育费附加及地方教育附加是否计提？如果计提是否是借，营业税及附加 贷，应交税金--城建，其他应交款--教育费附加及地方 3、本月是否计提水利...

分类: 时间:20150316

71417. 对外投资的账务处理 [26%]

...题: A公司以非货币资产对B公司投资，A公司占B公司42%的股份，A公司的兄弟公司也占B公司10%的股份，A公司及兄弟公司不控制B公司，该笔非货币资产的账面价值这2000万元，评估值2500万元，请问：A公司的账务处理：（1）借...

分类:专家答疑 时间:20150316

71418. 企业所得税 [26%]

...有所得税，那么，我以前提取的所得税我应该怎么处理；2、有一笔所得税汇算后退税，退回的税款，我怎么处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:填写在A100000表第32行“本年累计实际...

分类:专家答疑 时间:20150320

71419. 清算企业剩余财产分配涉税 [26%]

...如下: 依据企业所得税法第二十六条 2.免税收入 　　（1）国债利息收入 （2）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益 　　（3）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该...

分类:专家答疑 时间:20150327

71420. 关于跨地区经营建筑企业所得税征收问题 [26%]

提出如下问题:根据国税函【2010】156号国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知，三、建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机...

分类:专家答疑 时间:20150401