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71431. 无法取得发票，如何销账 [26%]

...lor=red>提出如下问题:合同签订金额为2万元，预付1万元，合同签订购买3台设备，实际来了2台，由于第三台设备对方无法提供，导致前两台设备对我们公司用处不大，现在我们不想继续把两台设备的款付了，对方也就不给...

分类:专家答疑 时间:20150511

71432. 自建房屋出售怎样交税 [26%]

提出如下问题:老师好！我公司2012年自建的房屋（没有房产证），于2015年2月时出售给了个人股东，请问除了缴纳销售不动产的营业税外还用缴纳自建行为的营业税吗？原值是1300万元，出售920万元，还用缴纳...

分类:专家答疑 时间:20150512

71433. 股改缴税问题 [26%]

...家解答如下:您好！ 根据来信，答复如下： 1.合伙公司做账，根据不同持股目的进行账务处理，一般借记“长期股权投资”等，贷记“银行存款”等。 2.原公司做账，借记“实收股本--个人”，贷记“实收股本--合伙...

分类:专家答疑 时间:20150519

71434. 缴个人所得税 [26%]

...出的问题专家解答如下:（一）政策性搬迁： 1、企业的搬迁收入，扣除搬迁支出后的余额，为企业的搬迁所得。 2、企业的搬迁支出，包括搬迁费用支出以及由于搬迁所发生的企业资产处置支出。? 3、搬迁费用支出...

分类:专家答疑 时间:20150519

71435. 所得税后又交企业所得税，如何做会计分录？ [26%]

...家解答如下:您好！ 根据来信，答复如下： 1.执行小企业会计准则的企业。借计“所得税费用”， 贷计“应交税费-应交企业所得税”或“银行存款”等。 2.执行企业会计准则的企业。借计“以前年度损益调整”， ...

分类:专家答疑 时间:20150528

71436. 耕地占用税 [26%]

...定，下列经批准征用的耕地，免征耕地占用税。包括：（1）军事设施用地；（2）铁路线路、飞机场跑道和停机坪用地；（3）炸药库用地；（4）学校、幼儿园、敬老院、医院用地；（5）殡仪馆、火葬场用地；（6）直接为农业生...

分类:专家答疑 时间:20150528

71437. 收据出具单位和收款单位不一致存在涉税问题吗 [26%]

...下:《中华人民共和国发票管理办法》要求： 1、收款方应当向付款方开具发票，付款方应当向收款方取得发票。 2、开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。 3、...

分类:专家答疑 时间:20150611

71438. 收入确认问题 [26%]

...我公司属畜药制造行业，每年3-9月份为销售旺季，便是到10月以后又会有客户退货，有时退货量还很大。 我司现状：3-9月发货即确认收入，但是货款当期很难收回，只有等客户年底卖了畜禽后才能收回，但是年底又会有...

分类:专家答疑 时间:20150611

71439. 非专业报关公司代理进口业务 [26%]

...专业报关公司，但代理进口业务，请问该业务是否属于2015年本次营改增范围？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、代理进出口收取的代理费缴纳营业税。 国家税务总局关于印发...

分类:专家答疑 时间:20150615

71440. 投资分红涉税问题 [26%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、中国境内以个人名义投资外资企业年终分红以股息、红利税目，按20%缴纳个人所得税。 2、以公司名义投资外资企业，年终分红免税. 中华人民共和国企业所得税法 ...

分类:专家答疑 时间:20150622