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71441. 发票的开具问题 [29%]

...规范税务机关代开普通发票工作的通知，国税函〔2004〕1024号：有下列情形之一的，可以向主管税务机关申请代开普通发票： 1.纳税人虽已领购发票，但临时取得超出领购发票使用范围或者超过领用发票开具限额以外的业务...

分类:专家答疑 时间:20110627

71442. 出租办公楼业务如何处理 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、租金金额占原值的比例税法没有要求。 2、承租方支付年租金的金额税法没有要求。 3、根据《企业所得税法》第十三条：　在计算应纳税所得额时，企业发生的下列...

分类:专家答疑 时间:20110627

71443. 境外收取的管理费 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、请问钻井运输管理服务内容是什么？ 2、管理、技术咨询服务属于营业税的服务业，税率5%。 3、国内企业支付不属于境外收入。

分类:专家答疑 时间:20110628

71444. 关于视同销售问题 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、集团为生产企业提供三包服务，生产企业向集团公司支付服务费，个人认为，生产企业对此不需要作视同销售申报增值税。 2、由于双方属于关联交易，其定价的合理...

分类:专家答疑 时间:20110628

71445. 房屋代建行为？ [29%]

...下:代建房屋必须同时符合以下四个条件： (1)必须事先与委托方订有委托代建合同，并在合同上载明取费依据及标准； (2)所建房屋的基建计划与立项审批必须是下达给建设单位的，不发生土地使用权转移； (3)以委...

分类:专家答疑 时间:20110628

71446. 财政拨款的账务处理 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、按企业会计准则的规定政府补贴收入计入“营业外收入”科目。 2、《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知...

分类:专家答疑 时间:20110628

71447. 个人所得税 [29%]

提出如下问题:根据财税[2011]50号文件规定：企业向个人销售商品的同时给予赠品，不征收个人所得税，那么请问对于揭盖有奖或再来一瓶这类情况是否也同样不用征收个人所得税呢？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20110628

71448. 关于赔偿品的处理 [29%]

...部门确认，确实如此。故需要向客户赔偿。 请问：1、这种赔偿对应的成本，应当为销售费用呢还是为销售成本？理由是什么？ 2、对应该成本的进项增值税是否需要转出？账面如何处理？道理是什么？ 3...

分类:专家答疑 时间:20110629

71449. 增值税抵扣范围问题 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、如果属于以下两种情况，进项税不得抵扣。除此之外全部可以抵扣。 2、根据《增值税暂行条例》第十条　下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： 　　（一...

分类:专家答疑 时间:20110629

71450. 安全风险抵押金 [29%]

...人员先交纳部分现金，若一年内未发生重大安全事故，可1-3倍返还，现我单位在2011年6月份返还了2010年风险金，基本是按照2倍的幅度返还的，请问我单位账务处理如何核算，谢谢！ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20110629