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71571. 营改增前预交的营业税在营改增后结转收入如何进行帐务处理 [23%]

...准，故在营改增前已预交的营业税未结转销售收入，今年11月份才办理了工程竣工验收并交房，达到了收入确认条件，所以在12月份准备结转销售收入，请问：结转收入时涉及营业税的会计分录是这样的吗？ 1、借：主营业...

分类:专家答疑 时间:20161204

71572. 产品质量问题报废进项税转出吗？ [23%]

提出如下问题:老师您好： 1、我公司因产品出现质量问题，需作报废处理，请问需要做进项税转出吗？2、如需做进项税转出，申报增值税时需要向税务提交什么材料？3、所得税汇算清缴时需向税务提交什么...

分类:专家答疑 时间:20161205

71573. 建筑企业纳税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、原营业税法规定，纳税人提供建筑业劳务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。在未到营业税纳税义务发生之时（未到合同约定收款日期），...

分类:专家答疑 时间:20161205

71574. 企业缴纳土地使用税有没有优惠政策 [23%]

...用税暂行条例》规定:下列土地免缴土地使用税; 　　（1）、国家机关、人民团体、军队自用的土地； 　　（2）、由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地； 　　（3）、宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的土地； ...

分类:专家答疑 时间:20161205

71575. 企业团体意外伤害保险问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过的部分，不予扣除。 2、团体意外险附加医疗险不属于补充医疗...

分类:专家答疑 时间:20161205

71576. 用机器设备在尼日利亚投资优惠政策 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、出口退税退进项税。免销售环节的增值税。 2、先计算：已使用过的设备固定资产净值=已使用过的设备原值-已使用过的设备已提累计折旧 3、按已使用过的设备固定资...

分类:专家答疑 时间:20161205

71577. 政府挂牌出让的土地开什么发票？ [23%]

...律上没有专门单独明确规定。实务中，一般理解如下： 1.贵公司可以要求提供增值税专用发票。 2.如果取得增值税专票和不是用于不可抵扣项目。 3.土地转让权增值税率为11%。 4.如果贵公司是一般纳税人，再转让土地使用权...

分类:专家答疑 时间:20161207

71578. 研发费用 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.企业的开发活动同时符合会计准则中规定确定无形资产标准的，就可资本化。 请参考《企业会计准则——无形资产》第九条 企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时...

分类:专家答疑 时间:20161207

71579. 收购二手表再销售附合旧货 [23%]

提出如下问题:老师您好：1、我公司想收购二手表再进行销售，是否符合财税2014年57号文件规定“销售旧货”里的按3%减按2%缴纳增值税:2、是否交消费税；3、是否交个税？4、怎样合理合法筹税？5、采用销售...

分类:专家答疑 时间:20161208

71580. 承兑汇票原始凭证 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、银行承兑汇票贴现是指持票人将未到期的银行承兑汇票背书转让给银行，银行在按贴现率扣除贴现利息后将余额票款付给持票人的一种授信业务。 2、银行汇票是在商...

分类:专家答疑 时间:20161208