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7161. 商业流通企业的各项税负应如何计算？ [7%]
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...货物和应税劳务应纳税额÷本期货物和应税劳务销售额×100％。 其中：应纳税额＝销项税额－进项税额 3、税负率=税收总额（缴纳的税金）÷收入总额，可计算其他各项税收的税负率。 4、增值税行业平均税负率参照表 税...
分类: 时间:20160310
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7162. 母公司转让固定资产给子公司，相关纳税问题请教。 [7%]
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...t color=red>提出如下问题:请教老师：我公司将原值100万的机器设备（已提折旧80万）按照净值20万转让给我们的全资子公司，请问都要交哪些税？我公司和子公司的会计分录分别该怎么做？ 尊敬的会员...
分类:专家答疑 时间:20160317
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7163. 研发费用加计扣除除能延后抵减吗 [7%]
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...延至以后年度抵减的事情： 如：我公司2015年度亏损100万元，研发费用加计扣除金额20万元。在2016年度我公司如果盈利150万元，在所得税汇算清缴时能否抵扣120万的亏损金额，谢谢。 尊敬的会员：您...
分类:专家答疑 时间:20160317
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7164. 当期由于免税收入造成的亏损能否用于以后年度的弥补 [7%]
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...个负数是由于免税收入造成的。比如一个企业会计利润是100万，其中有免税收入110万，那纳税调减后，为-10万。企业当年不用缴纳所得税，那请问这-10万。能否在以后年度弥补呢？是否有文件支持。国税函2010第148号是否还适用...
分类:专家答疑 时间:20160319
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7165. 继续上问11111 [7%]
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...对吗？？ 借:银行存款 103万 贷:固定资产清理 100万 贷：应交税费-应交增值税 （销项税额）3万这个地方有没错？？这样税就不享受减按2%了，直接按3万元交税。 还有购买方可以凭这专票抵扣吧？
分类:专家答疑 时间:20160322
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7166. 无形资产计提房产税 [7%]
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提出如下问题:专家你好，我公司有100亩地，其中30亩取得了土地使用证，70亩土地还未取得土地使用证，是土地转让协议书，价值1800万元，请问这70亩的土地价格企业在未取得土地使用证前是否并入房产原值...
分类:专家答疑 时间:20160324
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7167. 固定资产购买还是租赁划算 [7%]
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提出如下问题:我公司准备购入电脑100台，现有两种方案备选：1、直接购买含税价3000元/台每年的维护成本是12000元（都可开具增值税专用发票税率17%），按3年折旧，残值率5%；2、每台租赁费960元/台（开具增...
分类:专家答疑 时间:20160325
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7168. 道路分摊的问题 [7%]
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...，对方需付我们公共设施（主要是道路分摊）分摊费用约100万。我们以什么名义才能做到把其入到今年的利润中去？（仅考虑一次性计入当年损益，其他方法不考虑）。此仓库和我们目前在建的码头共用道路。
分类:专家答疑 时间:20160330
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7169. 关于营改增方面的租赁发票问题 [7%]
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...现收到仓库租金发票时间段为4月1日至6月30日的，金额为100万元，是地税开具的发票，但是从5月1日起实行营改增了，5月份的租金应该是要在国税开了，那么现在已开出的发票需要退回分开开吗？ 尊敬的会...
分类:专家答疑 时间:20160330
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7170. 公司购入房产哪些计入房屋成本 [7%]
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...司购入商业用房一栋，手续费5万多，印花税2万多，契税100多万，这些税费哪些可以计入房屋成本呢，不能计入成本的，计入哪个科目？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据《企...
分类:专家答疑 时间:20160407