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7161. 关联公司间提供临时性质的装车入库、包装组装服务如何 开票？ [6%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好， 根据财税2016第36号文件附件一的词语解释，装卸搬运服务属于“现代服务”大类的“物流服务”类，增值税税率6%。 物流辅助服务：物流辅助服务，包括航空服务、港口码头服...

分类:专家答疑 时间:20210804

7162. 13%一般纳税人收到3%简易征收专票 [6%]

...3%征收率的专用发票，只要此发票对应的服务不是财税【2016】36号附件1第二十七条规定不得抵扣情形的，是可以抵扣的，不用转出。如属于不得抵扣的情况，需要进项转出，也不用冲红， 借：成本费用 贷：应交税费--应交增...

分类:专家答疑 时间:20210804

7163. 拆迁补偿费计算增值税时扣除 [6%]

提出如下问题:财税〔2016〕140号：在取得土地时向其他单位或个人支付的拆迁补偿费用也允许在计算销售额时扣除。纳税人按上述规定扣除拆迁补偿费用时，应提供拆迁协议、拆迁双方支付和取得拆迁补偿费用凭证等能够证明拆...

分类:专家答疑 时间:20210804

7164. 代理话费充值（虚拟商品）业务，的优惠政策 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳...

分类:专家答疑 时间:20210809

7165. 算土增税的时候，收入减可扣除项目时，取得的收入是按含税还是按不含税收入呢？ [6%]

...土地增值税、个人所得税计税依据问题的通知》（财税〔2016〕43号）第三条规定：“土地增值税纳税人转让房地产取得的收入为不含增值税收入。” 因此，计算土地增值税的收入，是不含增值税的收入。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20210810

7166. 2017年开具的专票还能开具红字发票吗 [6%]

...的问题专家解答如下:您好， 根据国家税务总局公告2016年第47号（也是最新规定），需要开具红字增值税专用发票的情况可以归纳为三种： （1）购买方认证相符后，发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形，但不符...

分类:专家答疑 时间:20210818

7167. 工程管理费税率 [6%]

...下:工程管理费属于现代服务的范围，您可以参考财税【2016】36号附件1的附录文件。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20210819

7168. 管理服务业增值税确认 [6%]

...？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号附件1 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为：     （一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具...

分类:专家答疑 时间:20210820

7169. 建筑老项目后续修缮支出是否可以取得专项发票，抵扣进项税？ [6%]

...额的。 《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号附件1）第二十七条第（一）项规定： 用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和...

分类:专家答疑 时间:20210821

7170. 延期付款利息是否开具增值税专用发票 [6%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳增...

分类:专家答疑 时间:20210823