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71691. 发票“单位为批”的做进项转出 [23%]

...提出如下问题:老师，您好！ 今天也就是17年3月7日税局打电话给我说我们有一张16年发票“单位为批”的做了进项抵扣，要求我们在16年8月做进项转出，也就是什么时候抵扣什么时候转出，我们是去年8月认证抵...

分类:专家答疑 时间:20170307

71692. 房地产企业以固定资产房屋作为资本入股 [23%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:您好! 1.没有专门文件明确规定房地产企业以固定资产房屋作为资本入股有具体条件限制，但在入股时会涉及入账基础、契税、印花税、增值税、企业所得税等问题。 2.可以操作...

分类:专家答疑 时间:20170308

71693. 无需支付的应付账款 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.无需支付的应付账款转营业外收入。 2.不需要交纳增值税。 3.不能不纳入企业所得，缴纳企业所得税。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20170309

71694. 房地产的税务处理 [23%]

...同时开发，第一期200套商品房款预售收入5000万，已交房100套。第一期发生成本2000万。 第一个问题：此时会计上结转收入时是按100套的收入2500万来结转收入还是按5000万结转收入。如果会计处理按2500万结转收入，那么汇算...

分类:专家答疑 时间:20170310

71695. 外籍个人所得税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、如果提供劳务的人员与企业签订劳动合同，则支付的劳动报酬为工资薪金所得；如果与企业签订劳务合同，则支付的劳动报酬为劳务报酬所得。 2、外籍个人取得的工...

分类:专家答疑 时间:20170310

71696. 混合销售与兼营 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、销售自产产品并负责安装，为增值税的混合销售行为，适用税率17%。外购商品并负责安装也属于增值税的混合销售行为，适用税率17%。 2、承接工程，自行采购工程所...

分类:专家答疑 时间:20170310

71697. 营改增前开工的不动产转租行为如何缴纳增值税 [23%]

提出如下问题:2016年3月开工修建的商业用房，开发公司直接出租，是否符合根据公告2016年第16号的条件，可以选择按简易征收吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20170313

71698. 取得增值税进项税额抵扣要求，发票金额超过多少资金必须直接付给供应商 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、纳税人向受票方纳税人销售了货物，或者提供了增值税应税劳务、应税服务； 2、纳税人向受票方纳税人收取了所销售货物、所提供应税劳务或者应税服务的款项，或...

分类:专家答疑 时间:20170313

71699. 出租商服用地专用于农业项目的涉税问题 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、免租期内公司未取得收入的情况下不需要交纳税费。2、取得租金收入后，贵公司会涉及到增值税，城建税，教育费附加，企业所得税等。3、土地使用税原则是由土地方...

分类:专家答疑 时间:20170314

71700. 分包工程的核算方法 [23%]

...收，处于纳税筹划的目的，出现以下问题请指教： 1、企业所得税不能代扣代缴，这样我单位就出现重复交纳企业所得税的现象（应有分包商负担的所得税），是否不应按总价款确认收入，请专家指导我单位财务应如何处理...

分类:专家答疑 时间:20050907