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71761. 职工教育经费 [23%]

...育经费提取与使用管理的意见>>的通知》（财建〔2006〕317号）规定：（五）企业职工教育培训经费列支范围包括： 1.上岗和转岗培训； 2.各类岗位适应性培训； 3.岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训； 4.专业技术...

分类:专家答疑 时间:20170503

71762. 国外技术服务（印度尼西亚）收入问题 [23%]

...影视等出口服务适用增值税零税率政策的通知》(财税〔2015〕118号)规定，自12月1日起，境内单位和个人向境外单位提供广播影视节目(作品)的制作和发行服务;技术转让服务、软件服务、电路设计及测试服务、信息系统服务、业务...

分类:专家答疑 时间:20170503

71763. 固定资产收到发票后对方又收回如何处理 [23%]

...d>提出如下问题:我公司购入液晶拼接屏(大屏幕)2016年1月安装完工,3月收到对方发票并入固定资产(我方一直对发票有质疑),直到2017年4月对方才叫我方把发票寄回给他们重开,请问我已入固定资产已计提折旧,如果对方未在5...

分类:专家答疑 时间:20170503

71764. 印花税的计税依据 [23%]

...情况处理： （一）按合同金额计征印花税的情形： 1.如果购销合同中只有不含税金额，以不含税金额作为印花税的计税依据； 2.如果购销合同中既有不含税金额又有增值税金额，且分别记载的，以不含税金额作为印花税...

分类:专家答疑 时间:20170503

71765. 卖废石并铲装涉税问题 [23%]

...销售吗？如果符合，那么在账面分别核算的话是否可以分17%和6%税率开具发票？对于经营范围也有要求吧？还有，可以算兼营行为吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不属于混合销售...

分类:专家答疑 时间:20170504

71766. 房产税缴纳问题 [23%]

...供。否则，由承租方缴纳房产税。土地使用税的纳税人：1.拥有土地使用权的单位和个人是纳税人。2.拥有土地使用权的单位和个人不在土地所在地的，其土地的实际使用人和代管人为纳税人。3.土地使用权未确定的或权属纠纷未...

分类:专家答疑 时间:20170505

71767. 应收票据质押开电子汇票后如何出分录 [23%]

... 从建设银行转到光大银行，就走银行转户就行。 1、以银行承兑汇票500万质押，质押时，可以不做分录。 2、取得贷款时 借：银行存款 500万 贷：短期借款 500万 3、到期还贷时， 借：短期借款 ...

分类:专家答疑 时间:20170505

71768. 关于报表期初数改动的问题 [23%]

...调整分录差异），在对第三方出具的财务报表，对于今年1－3月的月报表，我是否需要改动本年的期初数，与审计上年度报表的期末数保持一致？请解答！谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20170505

71769. 不动产租赁收入确定时间 [23%]

...，现有一个房地产项目为老项目，其中部分商业预计今年10月达到交房条件可对外出租，但现在已在对外招商出租，已收取2017年10月至12月租金，请问这部分商业租赁是老项目还是新项目？现在预收的2017年10至12月租金什么时候计...

分类:专家答疑 时间:20170505

71770. 处理固定资产 [23%]

...>可以的，只要没有抵扣过进项税，就可以按销售额/（1+3%）*2%缴纳增值税。

分类:专家答疑 时间:20170506