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7171. 借款利息的发票问题 [6%]

...提出的问题专家解答如下: 您公司属于提供了财税【2016】36号附件1中所说的贷款服务应税行为，需要就利息开具发票，按“贷款服务*资金占用费“6%税率开具。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20210827

7172. 职工食堂增值税 [6%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）第十条规定： 销售服务、无形资产或者不动产，是指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产，但属于下列非经营活动的情形除外：……（三）单位或者...

分类:专家答疑 时间:20210828

7173. 对外支付代扣代缴税费问题 [6%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件一《营业税改征增值税试点实施办法》第十二条第一款：在境内销售服务、无形资产或者不动产，是指：服务（租赁不动产除外）或者无形资产（自然资源...

分类:专家答疑 时间:20210828

7174. 增值税 进项税抵扣 [6%]

...续费是不能抵扣进项的。其他都可以抵扣，依据是财税【2016】36号附件1第二十七条规定。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20210830

7175. 公司单设销售公司 [6%]

...公司可以参考一下关联方交易准则 ，(国家税务总局公告2016年第42号)等文件的规定。涉及的税费与一般企业间的交易相同，主要会涉及增值税，附加税，企业所得税等。以上回复贵公司可以参考一下。

分类:专家答疑 时间:20210830

7176. 不动产发票抵扣问题 [6%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下: 一般纳税人租赁2016年4月30日前取得的不动产，采取简易计税时，按5%的征收率开具发票，如方开具的专用发票，取得发票方是可以抵扣进项的。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20210907

7177. 公司购买花卉、盆栽、金鱼等，是否可以税前扣除？增值税进项税额是否能抵扣？ [6%]

...，与生产的经营有关，可以税前扣除。 2.不属于财税【2016】36号附件1第二十七条不得抵扣的情况，可以抵扣，税法没有规定比例限制。 2.计入管理费用--办公费即可。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20210907

7178. 研发费的问题 [6%]

...的？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据财税[2016]36号附件3第一条第（二十六）项规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 1.技术转让、技术开发，是指《销售服务、无形...

分类:专家答疑 时间:20210908

7179. 后厨服务费如何开票 [6%]

...开具发票。 财政部 国家税务总局 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 附： 销售服务、无形资产、不动产注释 一、销售服务 销售服务,是指提供交通运输服...

分类:专家答疑 时间:20210909

7180. 科研消耗的材料 [6%]

...高新技术企业认定管理工作指引》的通知》（国科发火〔2016〕195号）明确，企业为实施研究开发活动而实际发生的材料费用强调的是直接消耗的材料费用。此处对归集研发费的口径，并没有就研发过程中形成产品对应的材料费...

分类:专家答疑 时间:20210914