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...我想请教一下。 比如:A公司属营改增的企业,并于2014年6月份起改为了增值税一般纳税人。如果A有一笔货款100万于2013年12月支付给了B公司(双方合同签订于2013年11月),因B公司没有及时开发票暂时摆在了“预付账款”,2...
分类:专家答疑 时间:20140822
...限额实地查验有关问题的公告》(广东省国家税务局公告2014年第12号) “一、对申请增值税专用发票最高开票限额为十万元,且发票使用量较大的(具体数量由各地市国税局确定)……”要求,参照以往增值税专用发票管理相关文件...
分类:广东省税收政策法规 时间:20140929
... 湖泊等占地城镇土地使用税有关政策的通知》 财税〔2014〕1号 对已按规定免征城镇土地使用税的企业范围内荒山、林地、湖泊等占地,自2014年1月1日至2015年12月31日,按应纳税额减半征收城镇土地使用税;自2016年1月1日...
分类:专家答疑 时间:20141014
...题:老师:你好!季度有所得税预缴纳税申报表(A类,2014版)第9行弥补以前年度亏损怎么填?我公司截止2013年共亏损5000多万(能在以后年度能弥补的)2014年第一季度亏损,第二季度有利润填第二季度所得税预缴纳税申报表时...
分类:专家答疑 时间:20141015
...12万元(属暂时性差异),2013年所得税清算调增2万元;2014公司按工资总额的14%可税前使用福利费10万元,实际发生6万元,请问在2014年所得税汇算清缴时可否调减2013年调增的2万元?谢谢 尊敬的会员:您...
分类:专家答疑 时间:20141120
提出如下问题:2014年1月1日之前购入的单位价值5000元以下的固定资产想一次性进成本,折余部分怎么做分录?残值部分怎么处理?(例如购买空调原值4380元,已提折旧3400元,净值980元,)请专家详细说明一...
分类:专家答疑 时间:20141126
提出如下问题:财税2014年93号文件,关于调整消费税政策的通知,取消汽车轮胎税目,是不是所有的汽车轮胎所产生的消费税都免? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:
分类:专家答疑 时间:20141129
...的单位价值不超过5000元的固定资产,其折余价值部分,2014年1月1日以后可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。 (国家税务总局公告2014年第64号)
分类:专家答疑 时间:20141130
...元福利品,发票开在2013年12月31日,由于发票来的迟,在2014年入账,账务处理为:借:管理费用(福利费)贷;银行存款。请问所得税怎么处理?另外,我公司2013年发放时没有合并在当月的工资里征收个人所的税,请问个人所得...
分类:专家答疑 时间:20141209
...取消加工贸易项下进口钢材保税政策的通知》(财关税[2014]37号)中首批取消78个税号钢材产品加工贸易项下进口保税政策的过渡期。即:自2015年1月1日起,对加工贸易项下进口上述78个税号钢材产品征收关税和进口环节税;对201...
分类:专家答疑 时间:20141217