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72201. 存货损失认定问题 [29%]

...，年营业额上亿元，去年所得税汇算时申报存货清单损失20多万元，申报时没有列明具体原因。现在，税务局要求企业出具清单申报而不专项申报的理由说明，如果理由不成立会涉及到滞纳金。企业实际损失原因主要有（1）国家...

分类:专家答疑 时间:20121214

72202. 税种及账务处理 [29%]

...-原值的差额*5%计算；附加税按当地政策规定，按营业税*12%计算； 2、印花税：按出售金额*万分之五； 3、土地增值税：根据土地增值税相关政策执行； 4、企业所得税：根据企业利润计算。 会计处...

分类:专家答疑 时间:20121215

72203. 热力管网收入按几年摊销 [29%]

...已将商品所有权上的主要风险和报酬全部转移给购买方 2、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制 3、收入的金额能够可靠地计量 4、相关的经济利益很可能流入企业 5、相关已发生...

分类:专家答疑 时间:20121215

72204. 营改增后进项税抵扣问题 [29%]

...目的增值税专用发票其进项税额可以从销项税额中抵扣, 2、折旧政策 在经营租赁下，租赁资产的所有权始终归出租人所有，如果经营租赁资产属于固定资产，应当采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧；...

分类:专家答疑 时间:20121217

72205. 个人借款给公司 [29%]

...其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合国税函[2009]777号规定条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，根据税法第八条和税法实施条例第二十七条规定，准予扣除。（一）企业与个...

分类:专家答疑 时间:20121217

72206. 暖气费补贴是否交税 [29%]

...发放的补贴，故应计入工资总额计算缴纳个人所得税。 2.企业所得税方面： 发放给职工取暖费补贴在职工福利费中列支，年终职工福利费不超过工资的14%不需要作纳税调整。国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问...

分类:专家答疑 时间:20121217

72207. 水灾成品报废 [29%]

...处理 借：营业外支出 贷：待处理财产损溢 2、属于保险公司和责任人赔偿的 借：其他应收款-保险公司 -责任人 贷：待处理财产损溢 3、收到赔款时 借：银行存款（库存现金） 贷...

分类:专家答疑 时间:20121217

72208. 检修工程收入确认 [29%]

提出如下问题:老师：你好！我公司12月份才签订了一项检修工程合同，目前工程还未开始进行，检修人员也未进场，但发包方要求我公司现在就开具增值税发票，我公司也未收到前期工程款，请问老师我公司...

分类:专家答疑 时间:20121217

72209. 增值税帐务设置问题 [29%]

...>一企业有以下几项业务： 1、销售燃气（13%） 2、有时销售IC卡和燃气表（燃气费充值用，按17%） 3、提供车辆改装业务，提供人工、材料等所有改装成本（材料购进按照17%抵扣，销项也按17%） 4、厨具销售（...

分类:专家答疑 时间:20121217

72210. 转让未出资的股权如何缴纳印花税 [29%]

... 如公司股东甲转让300万的股权给乙，甲已经出资200万还有100万未到账，现在乙方承接甲300万的股权，支付给甲200万的资金，同时履行剩下100万的出资义务。问这份股权转让如何缴纳印花税和个税？ 公司没有其他...

分类:专家答疑 时间:20121218