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72231. 营改增账务处理 [29%]

...关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知 财税[2011]110号 2.增值税抵扣政策的衔接。现有增值税纳税人向试点纳税人购买服务取得的增值税专用发票，可按现行规定抵扣进项税额。 3、进项税可以按不同的税率设置明细...

分类:专家答疑 时间:20121228

72232. 特许权使用费 [29%]

... 　　贷：预付帐款 　　　　其他应收款-代扣代交税款 2、可理解为支付的是税后的。会计处理时折算成税前的。 3、不需要做企业所得税纳税调整

分类:专家答疑 时间:20121228

72233. 事业单位销售或转换房屋涉税 [29%]

...） 1. 营业税：销售土地房屋的按5%的税率缴纳营业税。 2、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3、教育附加：以各单位和个人...

分类:专家答疑 时间:20121229

72234. 一次性奖金如何交纳个税 [29%]

...金，其中一处可以计算扣除项，另一处不得有扣除项。 2、计算扣除项的一处，可以将取得的全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。（国税发[2005]9号） 3、两处取得工资薪金的纳税人年终需要自行申报，...

分类:专家答疑 时间:20121231

72235. 建造合同的收入 [29%]

...br>1、按建造合同完工百分比确认收入，不需要开发票。 2、完工百分比，根据完工的百分比，合理确认即可。 3、税务纳税依据，是企业应税行为，与开发票无直接关系。 4、完工百分比是会计确认收入的一种方式，开票可以...

分类:专家答疑 时间:20130103

72236. 补交上年度增值税问题！ [29%]

提出如下问题:我公司在2011年度，预收一笔货款计48万，当时的分录是： 借：银行存款 48万 贷：预收帐款 48万 税务在2012年查帐时发现：应确认收入而未确认收入（实际货也出厂了），补...

分类:专家答疑 时间:20130103

72237. 所得税减免的问题 [29%]

...出如下问题:我公司是从事牛羊屠宰的企业，享受财税2008第149号文件农产品初加工企业所得税减免政策，现在我公司从国外进口一部分四分体牛肉（即牛的四分之一），然后进行进行分割成小块部位肉后销售，请问能享受此文...

分类:专家答疑 时间:20130104

72238. 关于无法开具红字发票购销处理 [29%]

...要有合理的理由，是销售退回，还是销售折让等原因。 2、如果属于合理的销售退回，企业可以考虑调整销售收入。至于未按规定开具红字发票，影响其企业销项税金。无其他税务风险。 3、采购方无法取得红字发票，是否可以...

分类:专家答疑 时间:20130104

72239. 与公司内部施工小组签订劳务协议印花税 [29%]

...财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证； 　　2.产权转移书据； 　　3.营业帐簿； 　　4.权利、许可证照； 　　5.经财政部确定征税的其他凭证。

分类:专家答疑 时间:20130104

72240. 筹建期增值税如何处理。 [29%]

...、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。 2、是否属于建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设施请查询《固定资产分类与代码》（GB/T14885-1994）。如果不在财税[2009]113号所述的“02”的房屋、“03”的构筑物代...

分类:专家答疑 时间:20130104