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72251. 预缴企业所得税 [29%]

...： 借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 2. 缴纳季度所得税时： 借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 3．跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 借：以前...

分类:专家答疑 时间:20130110

72252. 医药销售返点问题 [29%]

...冲减收入和销项税，购买方冲存货成本并作进项税转出. 2、属于销售折让。 3、《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知》 国税函[2006]1279号 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务...

分类:专家答疑 时间:20130110

72253. 不是广告业发票也可以入广告费吗 [29%]

...，媒介发布费等； 基本构成： 1、广告调查费用； 2、广告设计制作费； 3、广告媒介发布费用； 4、广告活动的机动费用。 另一个是间接广告费用； 包括广告人员工资、办公费、管理费、代理费等等。

分类:专家答疑 时间:20130110

72254. 专用发票领购 [29%]

...税额、增值税发票领购量、增值税发票月平均使用量。 2、行政许可事项窗口受理审核证件、资料是否齐全，第三税务所核查纳税人实际销售额、纳税及发票领购使用情况，核查无问题后在《申请审批表》和《审查意见书》上签...

分类:专家答疑 时间:20130111

72255. 企业所得税 [29%]

...ed>提出如下问题:老师:你好!我公司是商业企业,于2011年成立,当年没有收入发生,年度企业所得税没有申报,当年企业所发生的开办费用,是否可在2012年度企业所得税中可以列支?如不能2011年度企业所得税是否补充报?谢谢!

分类:专家答疑 时间:20130114

72256. 关于高管车贴的事项 [29%]

...革取得补贴收入征收个人所得税问题的通知》（国税函[2006]245号） 一、因公务用车制度改革而以现金、报销等形式向职工个人支付的收入，均应视为个人取得公务用车补贴收入，按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税...

分类:专家答疑 时间:20130114

72257. 固定资产丢失赔偿款要不要交增值税？ [29%]

...上月把笔记本电脑放在家里，被小偷偷走了。账面净值为2000元。他同意按净值赔偿2000元。关于这笔赔偿款要不要交增值税？（09年之后买的） 以下会计处理是否准确？ 借：固定资产清理 2000 借：累计折旧 8000...

分类:专家答疑 时间:20130115

72258. 交通运输业自开票问题 [29%]

...租人、挂靠人和个体运输户不得认定为自开票纳税人。 2、可以申请税务机关代开发票。 3、根据《国家税务总局关于货物运输业若干税收问题的通知》（国税发〔2004〕88号）第七条关于代开票纳税人从事联营业务的计税依据问...

分类:专家答疑 时间:20130115

72259. 股权转让涉税 [29%]

...答如下:1、对股权转让不征收营业税（财税【2002】第191号）。 2、按0.5‰税率缴纳印花税（国税发【1991】155号）。 3、企业所得税处理： 《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》 国税函[201...

分类:专家答疑 时间:20130115

72260. 关于发票索取的问题 [29%]

...程中的部分工程发包给具有相应资质条件的分包单位。 2、纳税人将建筑工程分包给其他单位的，以其取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位的分包款后的余额为计税营业额。 《中华人民共和国营业税暂行条例》（...

分类:专家答疑 时间:20130116