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72361. 递延所得税资产 [29%]

提出如下问题:我公司现在要提2010-2012年的坏账准备，其他应收款116000元，2010年提坏账准备5800元,2011年提坏账准备5800元,2013年提坏账准备23200元，提坏账准备分录怎么做，以前年度损益调整分录怎么做，递延...

分类:专家答疑 时间:20130308

72362. 递延所得税资产 [29%]

...r>您提出的问题专家解答如下:企业会计准则第18号——所得税（2006） 财会[2006]3号 第十五条 企业对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，应当以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得...

分类:专家答疑 时间:20130308

72363. 所得税纳税方式 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1\根据《国家税务总局关于印发〈企业所得税核定征收办法〉（试行）的通知》（国税发〔2008〕30号）规定，纳税人具有下列情形之一的，可以核定征收企业所得税： 　...

分类:专家答疑 时间:20130308

72364. 2012年税收统计数据 [29%]

提出如下问题:情况：2012年财政部税收统计数据http://szs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/gongzuodongtai/201301/t20130123_729605.html（中国财政部） 税收收入100600.88亿元 问题： 1、根据报告中的明细汇总，仅90979.35亿...

分类:专家答疑 时间:20130310

72365. 不同期的项目要分开核算增值税和所得税吗 [29%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、两个立项项目，土地增值税应该分别清算。 2、不同的项目，成本应分项目核算。 3、企业所得税不实行清算的方法。《国家税务总局关于印发《房地产开发经营业务企...

分类:专家答疑 时间:20130312

72366. 印花税的处理 [29%]

...则，印花税的会计处理应根据不同情况进行会计处理： 1、企业在税务部门预先购买的印花税，会计处理： 借：管理费用—印花税 贷：银行存款 2、企业通过计算应缴纳的印花税，存在于税务部门结算印花税的会计处理： 借...

分类:专家答疑 时间:20130312

72367. 脱硫收入所得税优惠 [29%]

...准由发改委批给脱硫电价。问此脱硫收入是否符合财税[2012]10号文件享受“三免三减半”优惠政策？另外财税[2009]166号文件节能减排技术改造项目-9燃煤电厂烟气脱硫技术改造项目所得税优惠，所指单位是取得脱硫收入的电厂还...

分类:专家答疑 时间:20130312

72368. 赠送应该如何记账? [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、《增值税暂行条例实施细则》第四条规定，单位或者个体工商户将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人的行为，视同销售货物，其购进货物的进...

分类:专家答疑 时间:20130312

72369. 股权转让税收优惠政策 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、对股权转让不征收营业税（财税【2002】第191号）。 2、按0.5‰税率缴纳印花税（国税发【1991】155号）。 国家税务局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知 ...

分类:专家答疑 时间:20130313

72370. 年度汇算清缴时跨年度费用的所得税处理 [29%]

提出如下问题:2012年发生的费用20万元，发票在2013年3月份才入账，请问：2012年度所得税汇算清缴时可否税前扣除？ 同样的事情发生在2011年，有30万元的费用未能在当年度进行会计处理，发票在2012年入...

分类:专家答疑 时间:20130313