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7231. 大连市国家税务局转发《国家税务总局关于外国企业常驻代表机构纳税检查问题的通知》的通知 [5%]

...外国企业常驻代表机构纳税情况检查汇总表》于1997年7月25日前一并上报市局涉外税收管理处。 附件：国家税务总局（国税发[1996]106号）《国家税务总局关于外国企业常驻代表机构纳税检查问题的通知》

大国税发[1996]130号 分类:大连市税收政策法规 时间:20060417

7232. 增值税和企业所得税纳税义务发生时间 [5%]

...写出做账分录？ 2、可否企业内部约定每月26号至下月的25号为一个月度的纳税期间？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、增值税纳税义务发生时间，销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款...

分类:专家答疑 时间:20230516

7233. 大连市国家税务局转发《国家税务总局关于外国企业常驻代表机构税收若干具体问题的通知》的通知 [5%]

...对外国企业常驻代表机构进行税务检查和调整，1997年7月25日前将检查工作总结和《外国企业常驻代表机构纳税情况检查汇总表》上报涉外处。

大国税发[1997]33号 分类:大连市税收政策法规 时间:20060417

7234. 资产损失税前扣除与纳税调整明细表填写及资料留存 [5%]

...税调整明细表》中列示2、依据国家税务总局公告2011年第25号文件第三条 企业发生的上述资产损失，应在按税收规定实际确认或者实际发生的当年申报扣除，不得提前或延后扣除。因各类原因导致资产损失未能在发生当年准确计...

分类:专家答疑 时间:20230525

7235. 有关增值税抵扣问题 [5%]

...“第六条第一款：结算方式：月结。买卖双方约定，每月25日为结算日，结算时出卖人A向买受人提供税率13%的水泥增值税专用发票；承运方AA提供税率9%的运输增值专用税发票。出卖人每月以买受人书面授权的相关责任人的签收...

分类:专家答疑 时间:20230526

7236. 大额存货报废需要怎么处理 [5%]

...方面 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2011 年 第 25 号公告 第二十七条　存货报废、毁损或变质损失，为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： 　　（一）存货计税成本的确定依据； ...

分类:专家答疑 时间:20230531

7237. 企业清算注销的会计分录 [5%]

...假设均为货币资金）。 (1)110-100=10，需交企业所得税10*0.25=2.5？剩于107.5（110-2.5）退回股东。退回107.5，公司账面上要做分录处理吗？特别是股东注册资本，如果需要如何做分录？实操中办理手续是否就是大厅进行了？ (2)7.5（107...

分类:专家答疑 时间:20230601

7238. 如何补充申报前期漏报的2018-2021年的固定资产减值造成的影响？ [5%]

...倒挂，按照会计准则要求当年对部分固定资产计提减值3.25亿元； 2017年经营持续恶化，全年装置运转率28%，按准则要求当年对固定资产计提减值8.79亿元。计提固定资产减值后会计人员按照减值后的资产净值计算固定资产的折旧...

分类:专家答疑 时间:20230601

7239. 大连市地方税务局关于辽宁省盐业部门提取的碘盐基金的征税及税前扣除问题的通知 [5%]

...业所得税，企业缴纳时允许税前扣除，这里是指在标准（25元/吨）内收取的碘盐基金。对盐务部门超标准收取的碘盐基金应征收企业所得税，企业缴 纳时不允许税前扣除。 二、《批复》第三条管理费的有关规定中，对省...

大地税发[1999]110号 分类:大连市税收政策法规 时间:20060417

7240. 个税的扣除 [5%]

...olor=red>俱乐部会员提出如下问题:按新的个税条例25条，单位为个人缴付和个人缴付的基本保险、住房公积金，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。请问，单位为个人缴付的基本养老保险、住房公积金等属于应纳税所得...

分类:专家答疑 时间:20060418