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72401. 红线外配套设施契税土增税企业所得税问题 [23%]

...企业土地增值税清算管理有关问题的通知 国税发〔2006〕187号 四、土地增值税的扣除项目 （三）房地产开发企业开发建造的与清算项目配套的居委会和派出所用房、会所、停车场（库）、物业管理场所、变电站、热力站、水...

分类:专家答疑 时间:20181126

72402. 售楼处举行讲座活动 [23%]

...费、业务宣传费、市场推广费、会务费？这四项费用都有15%的扣除限额吗？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:业务宣传费指未通过媒体的广告性支出，包括对外发放宣传品，业务宣传资料等。例如：公司宣传资料...

分类:专家答疑 时间:20181127

72403. 运费发票备注栏没备注是不合规发票吗？ [23%]

提出如下问题:根据国税总公告2015年99号文规定“增值税一般纳税人提供货物运输服务，使用增值税专用发票和增值税普通发票，开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中，如内容...

分类:专家答疑 时间:20181127

72404. 关于个税多方面问题 [23%]

...？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、关于个人所得税专项扣除需要提供资料贵公司可以参考一下“个人所得税专项附加扣除暂行办法”的相关规定。2、企业提供的资料原则应当是备案后即可扣除，但是各地...

分类:专家答疑 时间:20181128

72405. 2016年之前的安装项目如何开票 [23%]

提出如下问题:空调设备买卖及安装工程合同在2016年前签订，并开始实施安装。空调设备发票已经在2016度开具，安装工程因为验收问题，直到2018年11月才完成。问下如何开具发票？专票OR普票，适用简易计税吗？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20181129

72406. 咨询一下固定资产报废要交税吗？ [23%]

...提出的问题专家解答如下:您好， 会计帐务处理： 1、 固定资产报废时,首先进入固定资产清理科目。 借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产(原值) 2、清理过程中发生的费用以及应交的税金 借：固定资...

分类:专家答疑 时间:20181129

72407. 出口折让退税问题 [23%]

提出如下问题:我公司是一家生产制造企业，产品100%出口，有一批产品出口后，已退税，因产品有一点质量问题，要给对方一定金额的折让，请问这种折扣在退税方面应该怎样处理，谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20181203

72408. 职工教育经费 [23%]

...下:您好， 企业职工教育培训经费列支范围包括： 1、上岗和转岗培训； 　 2、各类岗位适应性培训； 3、岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训； 　　 4、专业技术人员继续教育； 　　 5、特种作业人员培训； ...

分类:专家答疑 时间:20181203

72409. 出口退税问题 [23%]

...产企业开普通发票给外贸企业，那外贸企业可不可以申请10%的出口退税? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1、如果是无法取得专用发票而不能申请退税，就不需要通过申报系统进行退税申报，这是需要区分两...

分类:专家答疑 时间:20181203

72410. 关于设备采购的问题 [23%]

...的上家设备厂家，设备厂家也全额开给经销商发票。 1、这种采购方式有什么问题吗？ 2、因为先支付的定金，设备尚未到货，发票已经全额提供，这种方式我公司和经销商存在税收风险吗？有什么税收风险？ 3、因为...

分类:专家答疑 时间:20181203