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72461. 收入高、利润低、所得税不交的风险 [23%]

...:您好， 利润主要反映以下几方面的内容： 　　（1）构成主营业务利润的各项要素。从主营业务收入出发，减去为取得主营业务收入而发生的相关费用、税金后得出主营业务利润。 　　（2）构成营业利润的各项要素。营...

分类:专家答疑 时间:20181231

72462. 小微企业关于资产总额的界定 [23%]

...好，小微企业认定中有一条是说非工业企业资产总额小于1000万，这个一千万是怎么认定的？ 有一种说法是： 预缴时：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 汇算清缴时：全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 这个说法是...

分类:专家答疑 时间:20190102

72463. 母子公司之间或子母公司之间借款（往来款）利息问题及涉税问题 [23%]

...率来计算利息？如果计算利息，是否在年度计提时（如2018年12月31日）需要计算缴纳增值税？如借出款项的工业企业为增值税一般纳税人，应计利息收入增值税率是6%吗？如借出款项的企业为小规模纳税人，应计利息收入增值税...

分类:专家答疑 时间:20190102

72464. 房产原值的确定 [23%]

...缴纳房产税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.单位购房产，契税是计入固定资产，印花税直接计入税金及附加。 2.房屋维修基金一般用于共用部位、公用设施及设备和房屋本体的维修、更新、改造，不计入固定资产...

分类:专家答疑 时间:20190102

72465. 你好，我想问下有外贸退税的分录吗 [23%]

...额6000元。 　　商品从国内购进，数量300，不含税单价13元，不含税金额3900，税率为16%，税额624元，价税合计4524元，该商品退税率为5%。 　　账务处理： 　　1.购进商品 　　借：库存商品3900 　　应交税费-应交增值...

分类:专家答疑 时间:20190103

72466. 同一控制下国企子公司之间无偿划拨资产的涉税问题 [23%]

...费 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1、增值税：A公司部分资产连同产权一起无偿划转给B公司的同时，将与所划转资产相关联的债权、负债和劳动力一并转让给B公司的，不属于增值税的征税范围，其中涉及的...

分类:专家答疑 时间:20190103

72467. 已收发票，未付款且未到货的固定资产账务处理 [23%]

提出如下问题:您好，我在2018年12月25日收到一批固定资产的发票，开票日期为2018年12月25日，但是截至到2019年1月3日未付款，而且是付款后10天内供应商才发货，请问我收到发票是应该如何入账，我司规定固定资产需计提折旧，...

分类:专家答疑 时间:20190104

72468. 跨年度的筹建支出汇算清缴怎样申报 [23%]

...润？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、贵公司发生的支出属于在建工程费用的可以在在建工程中进行归集，等到达到预定可以使用状态后再转入固定资产进行核算提取折旧即可。不属于在建工程费用的转出...

分类:专家答疑 时间:20190104

72469. 融资租赁合同会计分录及印花税 [23%]

...资租赁合同，分五年支付租金及本息。假如现收到融资款10000万元，支付咨询服务费500万元，五年支付租金111000其中本金10000万、利息1000万元，到期1000元收回资产。请问融资租赁的会计处理？ 借：银行存款10000 未确认融...

分类:专家答疑 时间:20190107

72470. 总公司外派人员上子公司上班 [23%]

...吧 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1、劳动关系在总公司，总公司缴是正常的，如员工确实是在子公司，考虑到成本核算，可通过往来账体现。 2、风险主要是子公司劳动部门有没有要求，如要求员工在...

分类:专家答疑 时间:20190107