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72501. 自然人借款利息税前扣除的问题 [29%]

...其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合国税函[2009]777号规定条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，根据税法第八条和税法实施条例第二十七条规定，准予扣除。（一）企业与个...

分类:专家答疑 时间:20130514

72502. 纳税调整项目 [29%]

...>1、没有发票的费用不能在企业所得税税前扣除。 2、填在附表3扣除类调整项目-“其他”栏。账载金额填白条汇总金额，税收金额填0，调整金额填白条汇总金额。

分类:专家答疑 时间:20130514

72503. 成立职工食堂发生的费用放到什么科目 [29%]

...装修费计入长期待摊费用，按房屋尚可使用年限摊销。 2、厨具计入固定资产。 3、上述摊销费、固定资产折旧费，作为职工福利费处理，按职工福利费的规定在企业所得税税前扣除。

分类:专家答疑 时间:20130514

72504. 外国个人所得税怎么计算 [29%]

...籍个人的下列所得，免征个人所得税：（［94］财税字第20号） 　　（1）生活费用。外籍个人以非现金形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费； 　　（2）出差补贴。外籍个人按合理标准取得的境...

分类:专家答疑 时间:20130515

72505. 营改增问题 [29%]

...试点地区一般纳税人提供交通运输业服务，税率为11%。 2、取得货物运输业增值税专用发票，按11%的税率抵扣进项税。 3、取得油料费、修理费增值税专用发票，按17%的税率抵扣进项税。

分类:专家答疑 时间:20130516

72506. 所得税汇缴末付的佣金调整问题 [29%]

提出如下问题:2012年计提了一部分佣金，原计划准备在汇缴前支付，后因某些原因不付了，请问对这部分计提而没支付的费用财务上如何处理？是通过“以往年度损益调整”吗？请列明以往年度盈、亏不同方...

分类:专家答疑 时间:20130516

72507. 关于设备分批付款做账问题 [29%]

...接受捐赠处理，节能服务公司作为赠与处理。（国办发〔2010〕25号） 2、依据上述规定分析处理。

分类:专家答疑 时间:20130516

72508. 存货保险理赔 [29%]

...华人民共和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令2008年第538号 规定： 　第十条　下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： 　　（二）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务； （三）非正常损失的在产品、产...

分类:专家答疑 时间:20130516

72509. 内部用加工石子是否缴纳增值税？？ [29%]

...）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目； 2、若是销售，涉及增值税。 3、自用与工程，还涉及“甲供材”问题。甲供材减少了建筑企业营业税的营业额。 《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》 （财政部 ...

分类:专家答疑 时间:20130516

72510. 文化公司（字画交易、创作、培训等） [29%]

...业税属于价内税，字画交易是销售字画需要交增值税。 2、文化服务发生的收入，计入“主营业务收入”。 3、凡与之相关的合理支出，提供正规发票作为“主营业务成本”核算。 4、凡是单位管理部门发生的费用支出，都作为...

分类:专家答疑 时间:20130517