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72511. 企业所得税的抵扣问题 [29%]

...应纳税所得额的月度或季度平均额与规定的税率预缴。 3、纳税人还可以按其他方法进行预缴，但其前提是必须经过主管税务机关的认可。

分类:专家答疑 时间:20130523

72512. 租赁合同印花税 [29%]

...分之一贴花。 2、水电费在合同中注明了，国税函[2009]537号规定转供自来水电天然气属于销售货物行为，按购销合同贴花。，购销合同按购销金额的万分之三贴花。 3、物业费不贴花。

分类:专家答疑 时间:20130523

72513. 服务公司能开增值税专用发票吗？ [29%]

...增值税，不缴纳营业税。现场消费的食品缴纳营业税。 3、能否申请一般纳税人资格，取决于缴纳增值税的经营项目是否符合一般纳税人标准。

分类:专家答疑 时间:20130523

72514. 公司收购问题 [29%]

...2、出售动产需缴纳增值税、转让不动产需缴纳营业税。 3、将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、债务和劳动力一并转让给其他单位和个人的行为，不属于营业税征收范围，其中涉及的不动产、土地使用权转让，不...

分类:专家答疑 时间:20130524

72515. 企业向个人借款的利息支出问题 [29%]

...企业凭税务机关代开的发票作为利息支出的入账依据。 3、利息支出作为财务费用处理。高于金融企业同期同类贷款利率部分作纳税调增。

分类:专家答疑 时间:20130524

72516. 联运试车所提税 [29%]

...造的固定资产，以竣工结算前发生的支出为计税基础。 3、联动试车阶段产品销售收入应该缴纳企业所得税。

分类:专家答疑 时间:20130524

72517. 劳务派遣的处理 [29%]

...关于营业税若干政策问题的通知 发文字号： 财税【2003】第016号 （十二）劳务公司接受用工单位的委托，为其安排劳动力，凡用工单位将其应支付给劳动力的工资和为劳动力上交的社会保险（包括养老保险金、医疗保险、失...

分类:专家答疑 时间:20130524

72518. 所得税问题 [29%]

...度损益调整处理。 2、直接调整2012年的报表项目。 3、增值税调整直接在当其2013年5月调整。 冲减当期的销项税。

分类:专家答疑 时间:20130527

72519. 调减以前年度的利润所得税如何处理? [29%]

...”科目余额转入“利润分配—期初未分配利润”科目。 3、企业所得税申报时在企业所得税纳税申报表主表40行之前不反映，补缴以前年度税款情况可在企业所得税纳税申报表第42行附列资料中填列。

分类:专家答疑 时间:20130527

72520. 进项税转出问题 [29%]

.../font>提出如下问题:我公司2012年购入钢球一批，价格约35万元，对方材料和增值税发票我公司都以验收入库，钢球领用后，发现质量有严重问题，要求该公司更换材料，该公司没有更换，后我公司做出决定，此笔钢球款不付，...

分类:专家答疑 时间:20130527