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72521. 自然人借款利息税前扣除的问题 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业向内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合国税函[2009]777号规定条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分...

分类:专家答疑 时间:20130514

72522. 纳税调整项目 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、没有发票的费用不能在企业所得税税前扣除。 2、填在附表3扣除类调整项目-“其他”栏。账载金额填白条汇总金额，税收金额填0，调整金额填白条汇总金额。

分类:专家答疑 时间:20130514

72523. 成立职工食堂发生的费用放到什么科目 [29%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、新房装修费计入房产原值。旧房装修费计入长期待摊费用，按房屋尚可使用年限摊销。 2、厨具计入固定资产。 3、上述摊销费、固定资产折旧费，作为职工福利费处理...

分类:专家答疑 时间:20130514

72524. 外国个人所得税怎么计算 [29%]

...得，免征个人所得税：（［94］财税字第20号） 　　（1）生活费用。外籍个人以非现金形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费； 　　（2）出差补贴。外籍个人按合理标准取得的境内、外出差补贴...

分类:专家答疑 时间:20130515

72525. 营改增问题 [29%]

...正式执行），问：如我公司运输相关的增值税进项税率为17%(如：油料费，修理费等进项为增值税专用发票，税率17%)，我公司是否按17%全额抵扣？还是只有运输发票增值税进项能抵扣（按11%），其他和运输业务相关的增值税进项...

分类:专家答疑 时间:20130516

72526. 所得税汇缴末付的佣金调整问题 [29%]

提出如下问题:2012年计提了一部分佣金，原计划准备在汇缴前支付，后因某些原因不付了，请问对这部分计提而没支付的费用财务上如何处理？是通过“以往年度损益调整”吗？请列明以往年度盈、亏不同方...

分类:专家答疑 时间:20130516

72527. 关于设备分批付款做账问题 [29%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、企业采用合同能源管理方式实施节能改造，如购建资产和接受服务能够合理区分且单独计量的，应当分别予以核算，按照国家统一的会计准则制度处理；如不能合理区分...

分类:专家答疑 时间:20130516

72528. 存货保险理赔 [29%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、非正常损失进项税额不得从销项税额中抵扣。 《中华人民共和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令2008年第538号 规定： 　第十条　下列项目的进项税额不得从...

分类:专家答疑 时间:20130516

72529. 内部用加工石子是否缴纳增值税？？ [29%]

...问题专家解答如下:A将石头加工后供给C用， 1、若是自用，涉及增值税视同销售： 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 第四条 单位或者个体工商户的下列行为，视同销售...

分类:专家答疑 时间:20130516

72530. 文化公司（字画交易、创作、培训等） [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、文化服务属于营业税的征收范围，营业税属于价内税，字画交易是销售字画需要交增值税。 2、文化服务发生的收入，计入“主营业务收入”。 3、凡与之相关的合理...

分类:专家答疑 时间:20130517