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72541. 赠送礼品视同销售 [29%]

...品 　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额) 2、企业所得税视同销售（在年度企业所得税纳税申报表上调整），同时对营业外支出或业务招待费作纳税调增。 国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》 ...

分类:专家答疑 时间:20130528

72542. 销售已开发票已认证退回 [29%]

提出如下问题:老师，你好。我公司2011年销售一批设备，已开发票，对方以认证通过。今年，对方以设备质量不合格，重新签订合同，在原合同额度基础上减少10%销售额。这种情况，我公司如何进行账务处理...

分类:专家答疑 时间:20130528

72543. 以前年度发生的研发费用未加计扣除 [29%]

...题:我单位08、09年科研开发费未申请加计扣除，根据（2012）15号公告，申请在今年补扣。税务机关以当年未备案为由不允许补扣，这种做法对吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1...

分类:专家答疑 时间:20130528

72544. 有限合伙企业税务处理 [29%]

...得税；合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。 2、合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则。（财税〔2008〕159号） 3、根据我国《企业所得税法》及其实施条例规定，居民企业直接投资于其他居民企...

分类:专家答疑 时间:20130528

72545. 关于营改增的进项税抵扣 [29%]

...值税的计税方法，包括一般计税方法和简易计税方法。 2、一般纳税人提供应税服务适用一般计税方法计税，提供现代服务业服务（有形动产租赁服务除外），税率为6%.可以按规定抵扣进项税。 3、小规模纳税人提供应税服务适...

分类:专家答疑 时间:20130528

72546. 境外企业取得股息红利再投资 [29%]

...投资开办其他外商投资企业，再投资退税政策已取消。 2、外国投资者从外商投资企业取得的税后利润直接投资开办其他外商投资企业的程序请咨询外经委。 3、外商投资企业投资设立的企业为内资企业（无税后利润直接投资概...

分类:专家答疑 时间:20130528

72547. 关于税务登记证几年未办理问题 [29%]

...称交纳了.) 问题1：会涉及税务风险吗？ 问题2：因该公司几年都没有业务，注销了税务登记后所有的资产等也归零,这几年的报表数据可以都填零吗？ 问题3：可以填年检状态为停业吗？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20130528

72548. 关于支付员一次性伤残补助费 [29%]

...次性伤残补助金作为职工福利费处理。（附劳动合同） 2、如果本地区已实行基本医疗保险，医疗费用在职工福利费中列支不妥。 　国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知 　国税函[2009]3号 三、关于职...

分类:专家答疑 时间:20130529

72549. 工资的备案 [29%]

...出的问题专家解答如下:1、没有要求备案。 2、合理工资薪金：? 　　国税函[2009]3号：《实施条例》第三十四条所称的“合理工资薪金”，是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金...

分类:专家答疑 时间:20130529

72550. 关联公司之间资产使用权与所有权分离 [29%]

...算是原企业所得税判定企业所得税纳税人的条件之一。 2、新企业所得税法实行的是法人所得税制，法人为企业所得税的纳税义务人。 3、将资产在总机构及其分支机构之间转移不视同销售确认收入。 4、总公司与分公司之间设...

分类:专家答疑 时间:20130529