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72651. 电商促销财务和税收问题 [23%]

... 贷：主营业务收入 104.85 应交税费--应交增值税 3.15 2、拉新人支出的现金红包属于销售费用 借：销售费用 15 贷：银行存款 15 以上回复贵公司可以参考一下，谢谢您的提问。

分类:专家答疑 时间:20190813

72652. 未分配利润抵应付账款税务问题与账务问题 具体政策 [23%]

...利润用途包括 1、可以向股东分配红利 2、可以转增资本3、可以弥补以前年度亏损。是不能用来偿还债务的。

分类:专家答疑 时间:20190814

72653. 营改增前工程造价咨询费进项税 [23%]

...得抵扣范围，取得的专用发票是不抵扣的，依据财税2016.36号文件 增值税中不得抵扣的进项税额包括以下内容： 1.用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务。 2.非正常损失的...

分类:专家答疑 时间:20190815

72654. 子公司赠与母公司固定资产小涉税问题 [23%]

...及到增值税和所得税。 2.税法对协议的内容没有要求。 3.公允价值按对外出售的价格来确定，也就是符合独立交易原则。 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20190815

72655. 合作项目开票 [23%]

...按约定比例分给高校，高校收到后应开具具什么发票？ 3、税务风险有哪些？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 您公司与某高校签订合作协议，在协议中注明由高校培训，您公司与客户签订培训合同后，您...

分类:专家答疑 时间:20190816

72656. 发放专家费代扣代缴个人所得税 [23%]

...人索取代扣代收税款凭证的，扣缴义务人不得拒绝。 3、 扣缴义务人每月所扣的税款，应当在次月7日内缴入国库，并向主管税务机关报送«扣缴个人所得税报告表»（见附表）、代扣代收税款凭证包括每一纳税人姓名、...

分类:专家答疑 时间:20190816

72657. 子公司委托母公司进行技术软件开发问题 [23%]

...发加计扣除；2、对母公司的研发加计扣除有什么影响；3、当中存在什么税务风险如何规避 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 委托研发情形下,考虑到涉及商业秘密等原因,财税〔2015〕119号规定,除受托方与委托...

分类:专家答疑 时间:20190817

72658. 国家税务总局宁夏回族自治区税务局关于发布境外旅客购物离境退税代理机构的通告 [23%]

...境退税政策的公告》(中华人民共和国财政部公告2015年第3号)和《国家税务总局关于发布〈境外旅客购物离境退税管理办法(试行)〉的公告》(国家税务总局公告2015年第41号)相关规定，经国家税务总局宁夏回族自治区税务局、宁夏...

国家税务总局宁夏回族自治区税务局通告2019年第9号 分类:宁夏税收政策法规 时间:20190821

72659. 新会计准则是否能够使用长期待摊费用 [23%]

...期限与预计可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。 （3）固定资产大修理支出采取待摊方法的，实际发生的大修理支出应当在大修理间隔期内平均摊销。 （4）股份有限公司委托其他单位发行股票支付的手续费或佣金减去发行...

分类:专家答疑 时间:20190821

72660. 增值税与所得税 [23%]

...） 级数 全年应纳税所得额 税率 速算扣除数 1 不超过30000元的 5% 0 2 超过30000元至90000元的部分 10% 1500 3 超过90000元至300000元的部分 20% 10500 4 超过300000元至500000元的部分 30% 40500 5 超过500000元的部分 35% 65500

分类:专家答疑 时间:20190821