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72701. 建筑行业差额征收 [23%]

...务总局2016年公告第17号文件和国家税务总局2016年公告第53号的规定，建筑企业差额征增值税必须同时具备以下条件。 （1）建筑企业总承包方必须发生分包行为，其中分包包括专业分包、清包工分包和劳务分包行为。 （2）...

分类:专家答疑 时间:20191011

72702. 简易征收判定 [23%]

...用简易计税办法计税？有何政策依据？开发公司要求提供3%普通发票 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按以下文件规定，可以按老项目采用简易计税办法计税。 财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征...

分类:专家答疑 时间:20191011

72703. 母子公司收取管理费 [23%]

...公司因此支付给母公司的管理费，不得在税前扣除。 3、子公司申报税前扣除向母公司支付的服务费用，应向主管税务机关提供与母公司签订的服务合同或协议等与税前扣除该项目费用相关材料，不提供相关材料的，支付的服...

分类:专家答疑 时间:20191012

72704. 契约式基金的缴税问题 [23%]

...税的企业） （2）直接投资——不包括“间接投资” （3）连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票在一年（12个月）以上取得的投资收益。（即不包括对居民企业公开发行并上市流通的股票进行短期炒作而取得的权益性投...

分类:专家答疑 时间:20191012

72705. 产品由于过了保质期未卖出去，处理掉形成的损失是否需要进项转出？ [23%]

...）因管理不善造成货物被盗窃、发生霉烂变质等损失；（3）其他非正常损失。贵公司如果符合上述规定应做进项税额转出处理。

分类:专家答疑 时间:20191013

72706. 借款利息所得税税前扣除 [23%]

...需要调增，按同类银行贷款利率做为税前扣除标准即可。3、依据银行贷款利率，超出部分需要调增。

分类:专家答疑 时间:20191016

72707. 漏申报个税 [23%]

...经办人身份证明、盖有公章的个人所得税申报表。 3、漏申报个人所得税需要缴纳滞纳金。税人未按规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞...

分类:专家答疑 时间:20191016

72708. 关于税收缴纳地点 [23%]

...户全部在该区，在该区领取发票并相向用户开具发票。 3、由于我公司虽是一般纳税但是供水业务是简易征收。 4、我公司是制水厂将水生产后通过管道将大部分水量输送到公司注册地的区进行用户销售，有一部分水量在水厂所...

分类:专家答疑 时间:20191016

72709. 关于海外公司是否交所得税问题 [23%]

...外已纳税款扣除限额=(200+100)×25%×100÷(200+100)=25(万元), 3、境外实纳税额20万元,按未超扣除限额25万元,可全额扣除. 4、境内已预缴25万元,该企业当年汇算清缴应纳所得税额=75-20-25=30(万元) 注:根据《中华人民共和国企业所得...

分类:专家答疑 时间:20191024

72710. 煤焦油深加工产品是否交消费税 [23%]

...属于消费税的征收范围。2、重油也不需要交纳消费税。3、应不属于。以上回复贵公司可以参考一下。

分类:专家答疑 时间:20191026