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72951. 关于承租方租金扣除的所得税问题 [29%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定 第十九条　企业所得税法第六条第（六）项所称租金收入，是指企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的收入。 　　租金收入，按照合同...

分类:专家答疑 时间:20131224

72952. 关联企业注销账务处理 [29%]

...0万（B公司实收资本100万），经营期间B公司一直亏损，在2013年10月完成了注销手续，请问挂在A公司账务下的长期股权投资和其他应收款应如何处置？如何可以在税前扣除？是否需要到税务局备案？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20131225

72953. 公司报废车辆处置 [29%]

... 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产-原值 2、收到员工款项时： 借：现金 贷： 固定资产清理 3、将固定资产清理的余额转入营业外收入或营业外支出 借：固定资产清理 贷：营业外收入 或 ...

分类:专家答疑 时间:20131225

72954. 餐费入账问题 [29%]

...:1、餐费作为福利补贴，涉及个人所得税。 2、列入差旅费的为差旅补贴，政策规定内的免个人所得税，超过部分需缴纳个人所得税。 3、会议及董事会会议，需附证明，说明会议用餐费用标准。参会人数。

分类:专家答疑 时间:20131225

72955. 境外支付的技术服务费 [29%]

...交税金--预提所得税　　　　 贷：银行存款 2、确认收入 借：银行存款 贷 ：主营业务收入 3、确认手续费 借：财务费用 贷：银行存款

分类:专家答疑 时间:20131226

72956. 请请请按照我的提问回答，谢谢！ [29%]

...>您提出的问题专家解答如下:1、应选择0税率 2、你的分录基本正确， 应交税费-应交增值税（销项税额）13万，改为 应交税费-应交增值税（减免税额） 13万即可。 3、企业所得税 具体数额应该按照以下公式进行...

分类:专家答疑 时间:20131226

72957. 公益性捐款 [29%]

提出如下问题:我公司2008年向汶川地震捐款，但是账上做到其他应收款（错误），2013年底可否调整到营业外支出（可否税前列支）或者以前年度损益调整？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20131227

72958. 关于加油站债务置换问题 [29%]

...，B将加油站15年的经营权转让给A，预计15年共可获得收益2000万（低于A公司替B加油站所偿还的3000万元）。在此笔交易以及以后的租赁收益期中，A公司的成本如何计算？在计算税金过程，A公司多付的1000万（3000-2000）可否摊入租...

分类:专家答疑 时间:20131227

72959. 有关发票代开的疑问 [29%]

...代开专用发票的备注栏上，加盖本单位的发票专用章。? 2、税务局代开普通发票无论使用计算机开具还是手工填开，均须加盖税务机关代开发票专用章，否则无效。对纳税人无要求。 3、现金支票不能背书转让。可以背书转让...

分类:专家答疑 时间:20131227

72960. 保险费用的所得税问题 [29%]

...r>1、公司名下的车辆费用可以税前列支，没有限制。 2、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第36条的规定，除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣...

分类:专家答疑 时间:20131229