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72961. 研发试制费用的税务问题 [29%]

...解答如下:1、研发样品的进项税可以抵扣。 2、《增值税暂行条例实施细则》第四条规定，单位或者个体工商户将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人的行为，视同销售货物，其购进货物的进项...

分类:专家答疑 时间:20131230

72962. 未出资部分股权转让是否要交印花税 [29%]

...转让额为1848万美元，由于对方大部分未出资，出资额为264.5万美元，按评估价1976万转让。印花税交纳的基数为1848万美元还是1976万，为什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业...

分类:专家答疑 时间:20131230

72963. 外资企业注销外方资本金退回涉税问题 [29%]

...如下问题:老师，你好： 中外合资企业注销（02年成立），公司的注册资本为美元（资本金已全部结汇），现需将外方股东的资本金退回，请问：（1）、能否按账载“实收资本”的人民币金额退回外方股东？（已咨询...

分类:专家答疑 时间:20131231

72964. 企业所得税问题 [29%]

提出如下问题:我公司2013年一、二季度亏损，第三季度累计利润400万元，三季度申报所得税100万元。做账借：所得税 100万 贷：应交税金 100万 第四季度，...

分类:专家答疑 时间:20131231

72965. 广州的医药企业增值税负率是多少？ [29%]

...专家解答如下:1、抱歉，未见有官方报道。 2、增值税税负率的计算公式：? 增值税税负率＝本期货物和应税劳务应纳税额÷本期货物和应税劳务销售额×100％。? 其中：应纳税额＝销项税额－进项税额 3、增值税税负...

分类:专家答疑 时间:20140102

72966. 缴纳增值税问题 [29%]

...税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 2）转出本月应交税金 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费-未交增值税 3）次月上交本月增值税 借：应交税费-未交增值税 ...

分类:专家答疑 时间:20140103

72967. 纳税俱乐部会员 [29%]

...:1、请就"会员费"的具体服务内容进行分析。 2、营改增的咨询服务，是指提供和策划财务、税收、法律、内部管理、业务运作和流程管理等信息或者建议的业务活动。 3、培训不属于营改增范围。

分类:专家答疑 时间:20140103

72968. 苗木种植后销售收入应纳企业所得税问题 [29%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 　第八十六条　企业所得税法第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指： 　　（一）企业从...

分类:专家答疑 时间:20140106

72969. 人个开具汽车租赁发票涉及税费 [29%]

...个人按简易计税方法计税，增值税征收率为3%。（财税〔2013〕106号） 2、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3、教育费附加：...

分类:专家答疑 时间:20140107

72970. 企业补交以前年度的增值税会计分录应该怎么做，谢谢！ [29%]

...前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 2、借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 3、借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 4、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度...

分类:专家答疑 时间:20140107