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72971. 苗木种植后销售收入应纳企业所得税问题 [29%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 　第八十六条　企业所得税法第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指： 　　（一）企业从...

分类:专家答疑 时间:20140106

72972. 人个开具汽车租赁发票涉及税费 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、有形动产租赁缴纳增值税，个人按简易计税方法计税，增值税征收率为3%。（财税〔2013〕106号） 2、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城...

分类:专家答疑 时间:20140107

72973. 企业补交以前年度的增值税会计分录应该怎么做，谢谢！ [29%]

...家解答如下: 一、如果是税务机关查出： 1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 2、借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 3、借：应交税费——未交增值税 ...

分类:专家答疑 时间:20140107

72974. 长期待摊费用摊销年限 [29%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:如： 1、计入长期待摊费用的开办费可按3年摊销。 2、计入长期待摊费用的装修费可按租赁期摊销。

分类:专家答疑 时间:20140108

72975. 印花税、水利建设基金、土地使用税 [29%]

...家解答如下:计入管理费用。具体分录如下： 1、印花税不用计提，缴纳后借：管理费用——税金 贷：银行存款（或现金）； 2、水利基金的会计分录 计提时，借：管理费用——税金 贷：其他应交款——水利基...

分类:专家答疑 时间:20140109

72976. 承包的工程再分包怎样开发票 [29%]

...扣除其支付给其他单位的分包款后的余额为营业额； 1、《中华人民共和国建筑法》规定建筑公司总承包方可以将工程中的部分工程发包给具有相应资质条件的分包单位。 2、分包单位是指具有建筑资质的建筑单位，而不是具...

分类:专家答疑 时间:20140109

72977. 合作经营协议印花税属于哪个税目 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、印花税只对税目税率表中列举的凭证和经财政部确定征税的其他凭证征税，没有列举的则不征税。 2、是否为印花税税目税率表中列举的合同、协议，需对协议的具体...

分类:专家答疑 时间:20140110

72978. 房地产开发企业 [29%]

...使用税的纳税人，根据用地者的不同情况分别确定为： 1.土地使用税由拥有土地使用权的单位和个人缴纳； 2.拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地的，由代管人或实际使用人缴纳； 3.土地使用权未确认和权属纠纷未解决的...

分类:专家答疑 时间:20140110

72979. 关联企业资金拆借 [29%]

...款-控股挂着贷方2000万，事实母子公司实际往来余额就是1000万，我认为就算要补税也是按1000万计算的利息补税，但税局就要按3000万计算的利息补税！请老师对这个问题给予祥细的解答，是不是要补税，怎么补？

分类:专家答疑 时间:20140112

72980. 地下停车位 [29%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、人民防空法规定人防设施是不能转让的，由于人防工程的设计、施工、监理、报竣等工作都需要当地的人防部门进行监督，竣工后无偿移交给人防部门。企业所得税作为...

分类:专家答疑 时间:20140113