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73051. 流贷1000万，敞口2000万承兑 [29%]

...增值税（进项税额） 贷：其他货币资金--银行汇票存款 3、银行汇票使用完毕，转销余额： 借：银行存款 贷：其他货币资金--银行汇票存款 4、银行汇票因超过付款期限或其他原因未曾使用而退回： 借：银行存款 贷：其他...

分类:专家答疑 时间:20140316

73052. 公司股权转让 [29%]

...的书据按0.5‰税率缴纳印花税（国税发【1991】155号）。 3）企业所得税与完成工商股权变更手续时确认股权转让收入。 《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》 国税函[2010]79号 　三、关于股权转让...

分类:专家答疑 时间:20140316

73053. 运费赔偿如何入账？ [29%]

...药品运输业务，但有5件药品在运输途中严重破损，还有3件在运输途中丢失，经过洽谈，该运输公司同意对此造成我公司的经济损失予以赔偿，请问我公司收到此赔款时的入账依据是什么？谢谢 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20140317

73054. 关于消防维保费发票开具的问题 [29%]

...警系统及联动消防控制室 2、消防给水系统 3、室内外消火栓系统 4、火灾应急照明疏散指示标志 5、消防通讯 请问，该合同约定的维护保养费用对方应提供国税的维修服务费发票还是应该提供地税...

分类:专家答疑 时间:20140317

73055. 企业委托银行贷款收益上税问题 [29%]

...收益等所得。所以贵公司这部分收益需要缴纳营业税。 3.根据新的营业税条例规定，银行对委托代款业务不再负有法定的代扣代缴义务。实务中，企业在支付给个人贷款利息时，应取得个人从税务机关代开的发票，代开发票环...

分类:专家答疑 时间:20140317

73056. 母公司土地已经拍下，但土地款未缴清 [29%]

...由母公司缴纳。 2、投资环节的契税由被投资企业缴纳（3%--5%浮动税率）。 《财政部 国家税务总局关于企业事业单位改制重组契税政策的通知》财税〔2012〕4号规定： 同一投资主体内部所属企业之间土地、房屋权属的划转，...

分类:专家答疑 时间:20140318

73057. 高新认定包括研发人员的社保吗? [29%]

提出如下问题:请教老师, 财税2013 70号文件中研发人员的社保可以加计扣除,那研发人员的社保可以作为高新技术企业研发人员的人工费用中吗?高新认定研发人员工资的社保要剔除吗? 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20140318

73058. 外籍人员个人所得税问题 [29%]

...中国境内和境外取得的所得，应当分别计算应纳税额。 3、从中国境外取得的所得，准予其在应纳税额中扣除已在境外缴纳的个人所得税税额。但扣除额不得超过该纳税义务人境外所得依照本法规定计算的应纳税额。 4、减除费...

分类:专家答疑 时间:20140319

73059. 投资支出用收据是否可以入账 [29%]

...股息、红利等权益性投资收益为企业所得税免税收入， 3、企业权益性投资取得股息、红利等收入，应以被投资企业股东会或股东大会作出利润分配或转股决定的日期，确定收入的实现。

分类:专家答疑 时间:20140319

73060. 期货平仓损失能否所得税前扣除，依据是什么？ [29%]

...入作为商品销售收入处理，缴纳增值税、企业所得税。 3、资产损失的企业所得税税前扣除需申报。具体见以下规定： 国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号

分类:专家答疑 时间:20140319