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73151. 公司注销相关问题 [23%]

...以先弥补公司亏损，如果有剩余再按25%交企业所得税？ 3.公司有二个人股东，注销之后银行剩余款项是按出资比例返回个人账户就可以了吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 账面上的车子可以变卖缴纳...

分类:专家答疑 时间:20220224

73152. 房地产开发公司出售地下车位 [23%]

...以下几项： 1.购地价款及牵涉税费 2.房地产开发成本 3.开发间接花费（销售花费、管理花费、财务花费） 4.与转让房地产有关的税金 5.其它扣除事项.土地增值税采用超率累进税率：增值额扣除事项小于20%,免征增值税. ...

分类:专家答疑 时间:20220224

73153. 已经过期的商品进项税额是否需要转出？ [23%]

...的进项税是否需要转出？ 2、需准备什么备查的资料？ 3、分录如何处理？ 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第538号）第十条规定：“下列项目...

分类:专家答疑 时间:20220225

73154. 出售发明专利怎么交个税 [23%]

...此，应按财产转让所得，20%税率缴纳个人所得税。 （3）印花税：依据《国家税务局关于对技术合同征收印花税问题的通知》（国税地〔1989〕34号）：专利权转让、专利实施许可所书立的合同、书据，适用“产权转移书据”税...

分类:专家答疑 时间:20220227

73155. 破产重组资料 [23%]

...计量破产资产和破产债务，编制清查后的资产负债表； 3、变现破产资产，记录变现价值和变现损益； 4、核算破产损益，包括清算费用、清算收益、清算损失等； 5、按法定顺序清偿破产债务，并分配剩余资产； 6、编制破产...

分类:专家答疑 时间:20220228

73156. 代扣个所税手续费返还，需要交增值税吗？税率多少？如何账务处理？ [23%]

...需要交增值税吗？ （2）要交的话增值税税率多少？ （3）如何账务处理？ （4）奖励办税人员按工资算吗，奖励部分是否要交个所税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 代扣代缴个人所得税手续费返还应...

分类:专家答疑 时间:20220301

73157. 数字化转型 研发活动 [23%]

...开的新工艺、材料、装置、产品、服务或知识等。 　　3.企业在商品化后为顾客提供的技术支持活动。 　　4.对现存产品、服务、技术、材料或工艺流程进行的重复或简单改变。 　　5.市场调查研究、效率调查或管理研究。 ...

分类:专家答疑 时间:20220301

73158. 财税〔2021〕191号 [23%]

提出如下问题:老师好，3月1日答复的问题中，根据财税〔2021〕191号，这个文件怎么没搜到？在哪里能找到？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政...

分类:专家答疑 时间:20220303

73159. 以前年度亏损税前弥补的问题 [23%]

...会员提出如下问题:我们公司2005年度亏损,今年1-3月份实现盈利,而武汉市是实行按季度预交企业所得税,请问我们能直接弥补去年的亏损而不预交吗?谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解...

分类:专家答疑 时间:20060406

73160. 代开发票的个人所得税问题 [23%]

...然人），发票由其去税局代开，在代开发票时会征收其1.3%的个人所得税，我司按发票票面金额支付款项。在发票备注中没有注明“个人所得税由支付方依法预扣预缴”。请问，我司是否仍需要代其申报个税？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20220307