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73201. 发生在境外的修理劳务 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1　《增值税暂行条例》规定，在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税...

分类: 时间:20140512

73202. 补提折旧与冲回多摊所得税汇算 [29%]

...or=red>提出如下问题:第一次提出的问题：企业做2013年的汇算清缴，补提2012年的折旧75,496.23元，计入了以前年度损益调整科目，以前年度少计费用的这块如何处理？想要追补到2012年的税前列支的需要办理什么手续？冲回20...

分类:专家答疑 时间:20140512

73203. 甲方供材 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、购进材料取得增值税发票，可以直接列支。 2、建筑企业对工程所用原材料、其他物质和动力无论是建设单位提供还是纳税人提供，均应并入营业额缴纳营业税。但不...

分类: 时间:20140512

73204. 支付临时工的一次性伤残补偿金应该计入什么科目 [29%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、伤残补助作为职工福利费处理：（附伤残证明、补偿协议、劳动合同） 国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知 国税函[2009]3号 　三、关于职工福...

分类:专家答疑 时间:20140512

73205. 处置废旧资产开发票 [29%]

...要求开具废钢铁发票，我公司一是没有资质，二是要缴纳17%增值税，对方的理由是在“固定资产——机器设备评估明细表”备注上有“市场二手价”、“废品回收价”B公司要求“废品回收价”项目开17%发票。“市场二手价”项...

分类:专家答疑 时间:20140514

73206. 地税退税程序 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、多交的城建税及教育费附加，在3年内发现的可申请退税。具体退税程序请咨询主管税务机关。 2、退税方式有二：一是直接退税；二是抵税。

分类:专家答疑 时间:20140514

73207. 入户门可以使用销售发票吗 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、购进设备或材料取得增值税发票，可以直接列支。 2、设备与材料划分请参照：《建设部关于工程建设设备与材料划分的规定》。 3、甲供材是指建设单位自己购买建...

分类:专家答疑 时间:20140514

73208. 折旧费追溯调整 [29%]

提出如下问题: 我公司2010年修建一栋员工宿舍大楼，还未完工于当年12月就办理了房产证。2013年会计师事务所对我们的这几年的账务进行审计，说我们转固的时间迟了，房产证取得时就应转固和提取折旧，...

分类:专家答疑 时间:20140515

73209. 关于银票敞口利息入账 [29%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、银行汇票是在商品购销活动中用于结算的，可以背书转让。 2、无商品购销活动的银行汇票背书转让行为，是不符合规定的。 3、抱歉，无法律依据的转让行为，不在答...

分类:专家答疑 时间:20140515

73210. 固定资产的判定 [29%]

...、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。 新《税法》解释对低值易耗品的规定： 1、...

分类: 时间:20140516