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73351. 员工考八大员、登高证、注会等证书的培训费怎么入账？ [23%]

...件的职工教育经费，其进项税额可以抵扣： 财建2006 317号规定： （五）企业职工教育培训经费列支范围包括：     1、上岗和转岗培训；     2、各类岗位适应性培训；     3、岗...

分类:专家答疑 时间:20230713

73352. 装饰专修费如何开票 [23%]

提出如下问题:老师 1、我公司把房子租给B公司100万元做办公场所用， 2、半年后，应B公司要求需对租赁房屋做装饰装修改造，费用由B公司承担； 3、由于施工方和我公司签订的施工合同，款项由我方支付，发票也开给我方；...

分类:专家答疑 时间:20230714

73353. 无发票所得税纳税调减问题 [23%]

...企业是一家以从事橡胶和塑料制品业为主的企业。 2020年1月我们购买的机器设备，做按揭3年 2022年12月份取得发票，2020年2月份开始计提折旧。 以前年度每年因无取得发票，年度所得税都做了纳税调增。 2022年我们所得税汇算...

分类:专家答疑 时间:20230719

73354. 母公司全资一级子公司 [23%]

...付对价的企业合并，可以选择按以下规定处理： 　　1.合并企业接受被合并企业资产和负债的计税基础，以被合并企业的原有计税基础确定。 　　2.被合并企业合并前的相关所得税事项由合并企业承继。 　　3.可由合并企...

分类:专家答疑 时间:20230720

73355. 搬迁厂房可通过哪些途径合理避税（在同一管辖区） [23%]

...可以报税局审批税前列支： 国 家 税 务 总 局 令出第 13 号《企业财产损失所得税前扣除管理办法》第七条 企业因下列原因发生的财产损失，须经税务机关审批才能在申报企业所得税时扣除： （1）因自然灾害、战争等政...

分类:专家答疑 时间:20060422

73356. 企业所得税 [23%]

...定减免，企业应该将减免税额记入“资本公积”。 　 　1.先计后退的会计处理 　 　a.计提所得税时： 　　借：所得税　　　　贷：应交税金--应交所得税 　　 b.减免所得税时： 　　借：应交税金--应交所得税　　　　贷：资...

分类:专家答疑 时间:20060422

73357. 商业地产经营管理纳税？ [23%]

...近开发了一个商业地产项目，主要经营五金机电，总面积10万平方，两层铺面，销售已完成80%。为早日开业，公司聘请一家北京经营管理顾问公司，负责项目整体运作，比如人员招聘、培训，组织开业等等，管理期两年，合同价1...

分类:专家答疑 时间:20060422

73358. 非上市公司内部员工股权激励的账务处理 [23%]

...给高管和技术人员股权激励，市价评估50元/股，想让员工1元/股购买，这个里面的个所税和企业所得税怎么处理？另外之前还有代持股准备还原给实际股东，这个又该如何操作和进行税务筹划，特别是个所税和企业所得税，麻烦...

分类:专家答疑 时间:20230728

73359. 减资账务处理 [23%]

...尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， （1）公司减资，应事先通知所有债权人，债权人无异议，方允许减资； （2）经股东会决议同意，并修改公司章程； （3）公司减资后的注册资本不得低于法定注册资本的...

分类:专家答疑 时间:20230808

73360. 清算前固定资产净值处理 [23%]

...指南相关规定，以下资产应当停止计提折旧： 　　（1）已提足折旧仍继续使用的固定资产 　　（2）提前报废的固定资产 　　（3）破产、关停企业的固定资产 　　（4）更新改造中的固定资产 　　（5）持有待售的...

分类:专家答疑 时间:20230811