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73361. 增值税申报问题 [23%]

... 一般纳税人本期无进项票， 未确认收入如何报税1.按每一笔业务入账,无票收入入账直接按货款金额除以记入主营业务收入,再乘记入应交税金-应交增值税-销项税(以一般纳税人为例).2.无票收入的报税在税控系统中有专门...

分类:专家答疑 时间:20230811

73362. 外贸企业出口货物产生的国内运输费用属于免征增值税项目吗 [23%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：依据财税〔2016〕36号)附件四规定一、中华人民共和国境内(以下称境内)的单位和个人销售的下列服务和无形资产，适用增值税零税率:(一)国际运输服务。国际运输服务，是指:1.在境内...

分类:专家答疑 时间:20230818

73363. 社保返还，这个要怎么入账 [23%]

...管理费用。 一、其他关于社保情况的会计分录如下： 1、社保退款该怎样作分录 每月作的会计分录是，借：管理费用，贷：银行存款，退的时候，是不是相反，就是说，借：银行存款，贷：管理费用，缴纳该社保款时作的什...

分类:专家答疑 时间:20230823

73364. 大连市国家税务局转发《国家税务总局关于企业合并分立业务有关所得税问题的通知》的通知 [23%]

...企业合并分立业务有关所得税问题的通知》（国税发[2001]119号）转发给你们，并将有关问题明确如下： 1、文件中所称“经税务机关审核确认”是指经主管国税局审核，市国税局批准。 2、被合并企业在转让、处置全...

大国税发[2001]45号 分类:大连市税收政策法规 时间:20060422

73365. 其他应付款欠款问题 [23%]

...: A企业（一般纳税人）其他应付款中欠甲公司往来款100万，但甲公司已注销。 问题： 1、是否可将其往来款100万支付原甲公司原法人，如可以需留抵那材料供税局备查？ 2、是否只能将往来款转为营业外收入，如转为收入...

分类:专家答疑 时间:20230824

73366. 收购公司的房屋土地怎么账务处理，怎么纳税 [23%]

...么纳税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、处置的房屋土地是如果是做为固定资产入帐，处置时会涉及到增值税，附加税，企业所得税及土地增值税。2、会计分录 首先固定资产转入清理 借:固定资产清理 固定...

分类:专家答疑 时间:20230824

73367. 非居民企业转让境内公司股权 [23%]

...民企业，股东B、D也是境内居民企业，投资比例分别74%、1%，香港股东C投资比例25%。 A公司尚有未分配利润未分配给股东。 E公司与A公司为兄弟公司，股权结构相近，A公司在2019年有进行一次利润分红，并将分红款用于E公司增资...

分类:专家答疑 时间:20230829

73368. 注册资金增加 [23%]

提出如下问题:老师您好！ 1、公司2001年成立，当时是实缴制，现在准备增资，是实缴制还是缴制？如果可以是认缴制需要几年内交清？ 2、公司最初的注册资金分别由几位股东按不同比例共同投资，已全部出资到位，现在各股...

分类:专家答疑 时间:20230901

73369. 委托加工与来料加工的区别 [23%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:需要确认收入。 1、要求不同： 委托加工，是指由委托方提供原料和主要材料(或由生自己单位自行采购原料)，受托方只代垫部分辅助材料，按照委托方的要求加工货物并收取加工费的...

分类:专家答疑 时间:20230903

73370. 个人出售设备或材料 （旧和新设备和材料 都有 [23%]

...设备和材料 给A有限公司，A有限公司让我个人出具票据 1.个人出具什么票据给A有限公司 2.个人去税务代开票据，涉及税种及税率都是多少 3.如出售金额12000元，涉及税种具体怎么算 4.如出售新设备及材料 具体出具什么票据？ ...

分类:专家答疑 时间:20230905