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7331. 汇算清缴期后收到的发票并付款 [6%]

...出的问题专家解答如下: 您好：依据(国家税务总局公告2011年第34号)第六条规定，在汇算清缴期前未按规定取得正式发票而预提的成本，费用，全部调整增加所属年度应纳税所得额。贵公司上述费用未取得发票是不能在税前扣...

分类:专家答疑 时间:20190601

7332. 最新的软件产品的增值税政策，需要什么资料？退多少增值税？ [6%]

提出如下问题:最新的软件产品的增值税政策，需要什么资料？退多少增值税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：贵公司可以参考一下财税2011.100号文件，国税函2004.553号文件文件。

分类:专家答疑 时间:20190605

7333. ”担保损失“可以在所得税前列支吗 [6%]

...得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告〔2011〕25号 第四十四条 企业对外提供与本企业生产经营活动有关的担保，因被担保人不能按期偿还债务而承担连带责任，经追索，被担保人无偿还能力，对无法追回的金...

分类:专家答疑 时间:20190611

7334. 国有企业存货及固定资产报废流程 [6%]

...得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告〔2011〕25号 第二十七条 存货报废、毁损或变质损失，为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： 　　（一）存货计税成本的确定依据； ...

分类:专家答疑 时间:20190613

7335. 房地产开发 [6%]

...符合《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（2011年第34号）第一条的规定，凭发票在税前扣除凭证。

分类:专家答疑 时间:20190614

7336. 所得税前损失列支 [6%]

...吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:总局公告2011年第25号 第二十二条 企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认： （一）相关事项合同、协议或说明； （二）属于债务人破产清算的，应有人民法...

分类:专家答疑 时间:20190618

7337. 赠送客户礼品如何处理 [6%]

...公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。 财税[2011]50号: 企业在销售商品（产品）和提供服务过程中向个人赠送礼品，属于下列情形之一的，不征收个人所得税： 1.企业通过价格折扣、折让方式向个人销售商品（产品...

分类:专家答疑 时间:20190626

7338. 提供农产品初加工服务税收政策 [6%]

...以享受减免政策，具体可以参考一下财税2008.149号和财税2011.26号文件。增值税方面没有优惠政策。

分类:专家答疑 时间:20190627

7339. 单位发放消费卡 [6%]

...促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知 财税〔2011〕50号 二、企业向个人赠送礼品，属于下列情形之一的，取得该项所得的个人应依法缴纳个人所得税，税款由赠送礼品的企业代扣代缴： 　　1.企业在业务宣传、广告...

分类:专家答疑 时间:20190704

7340. 软件即征即退进项如何分配，如何做，不是问如何申报 [6%]

...机关同意后可以做为报废进行帐务处理。2、依据财税〔2011〕100号文件规定　　六、增值税一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务的，对于无法划分的进项税额，应按照实际成本或销售收入比例确定软件产...

分类:专家答疑 时间:20190709