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73431. 已完工并结转成本的开发产品多出配套设施成本 [29%]

提出如下问题:我司房地产项目在2011年开始预售，2012年完工并结转收入成本，2013年多出工程款80万元，请问多出的成本怎样分摊？怎样在2013年汇算清缴时税前扣除？汇算清缴报表该如何填写？

分类:专家答疑 时间:20140815

73432. 总公司与分公司纳税问题？ [29%]

...立核算，但是有一个前提，要在税务登记中做注明。 2、即使属于非独立核算，增值税一般在所管辖的税务机关交纳。 3、所得税，涉及到地方财政收入，要经过总，分公司所属相关部门研究同意后，在汇总缴纳企业所得...

分类:专家答疑 时间:20140816

73433. 上游厂家直接给我公司销售人员的返利如何处理？ [29%]

...下:1、厂家不能直接奖励你公司员工现金。 2、税法规定，销售方给与购买方的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。 3、建议你公司...

分类:专家答疑 时间:20140817

73434. 股权转让及债权债务分割帐务 [29%]

...前的资产负债情况如下： 1、 应收款 135 万元 2、 固定资产净值 1563万元 3、 应付款 1126万元 4、 实收资本 880 万元 5、 未分配利润 — 308 万元 A公司持有甲公司全部股权，现按1080万元将股权...

分类:专家答疑 时间:20140818

73435. 生物制品能否开具专用发票 [29%]

...于增值税简易征收政策有关管理问题的通知》（国税函〔2009〕90号）规定：“三、一般纳税人销售货物适用财税〔2009〕9号文件第二条第（三）项、第（四）项和第三条规定的，可自行开具增值税专用发票。” 《财政部 国...

分类:专家答疑 时间:20140819

73436. 运输服务税率 [29%]

...，使其空间位置得到转移的业务活动。增值税税率11%。 2、提供有形动产租赁，增值税税率为17%。 3、依据合同判定是货运运输还是有形动产租赁？

分类:专家答疑 时间:20140820

73437. 公司出售自用车 [29%]

...是白酒制造业，一般纳税人，缴增值税和消费税。有两台2011年买的小面包车要出售给经销商。问题1、对方让我们公司开售车的发票，我们是卖酒的发票，能开售车的发票吗？问题2、要是能开，那么怎样开？税率咋办？问题3、...

分类:专家答疑 时间:20140820

73438. 合同、发票、收款单位不一致问题 [29%]

...发票的供货单位是否必须一致？不一致有何风险？ 2、发票的供货单位与收款单位是否必须一致？不一致有何风险？ 3、以上是否有相关的政策支持？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20140821

73439. 企业转让或出售涉及到的税收问题 [29%]

...中涉及的货物转让，不征收增值税。（国家税务总局公告2011年第13号） 2|、 纳税人在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、债务和劳动力一并转让给其他单位...

分类:专家答疑 时间:20140821

73440. 支付境外企业手续费如何缴税？ [29%]

...和国企业所得税法第五章源泉扣缴的有关规定及国税发（2009）3号关于印发《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》的通知，对非居民企业来源于中国境内的股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得、...

分类:专家答疑 时间:20140821