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73451. 已完工并结转成本的开发产品多出配套设施成本 [29%]

提出如下问题:我司房地产项目在2011年开始预售，2012年完工并结转收入成本，2013年多出工程款80万元，请问多出的成本怎样分摊？怎样在2013年汇算清缴时税前扣除？汇算清缴报表该如何填写？

分类:专家答疑 时间:20140815

73452. 总公司与分公司纳税问题？ [29%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、分公司可以做非独立核算，但是有一个前提，要在税务登记中做注明。 2、即使属于非独立核算，增值税一般在所管辖的税务机关交纳。 3、所得税，涉及到地方...

分类:专家答疑 时间:20140816

73453. 上游厂家直接给我公司销售人员的返利如何处理？ [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、厂家不能直接奖励你公司员工现金。 2、税法规定，销售方给与购买方的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定...

分类:专家答疑 时间:20140817

73454. 股权转让及债权债务分割帐务 [29%]

...权转让。 股权转让前的资产负债情况如下： 1、 应收款 135 万元 2、 固定资产净值 1563万元 3、 应付款 1126万元 4、 实收资本 880 万元 5、 未分配利润 — 308 万元 A公司持有甲公司全部股...

分类:专家答疑 时间:20140818

73455. 生物制品能否开具专用发票 [29%]

...，可选择按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税： 1.县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力。小型水力发电单位，是指各类投资主体建设的装机容量为5万千瓦以下（含5万千瓦）的小型水力发电单位。 2.建筑用和...

分类:专家答疑 时间:20140819

73456. 运输服务税率 [29%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、货运运输是指使用运输工具将货物送达目的地，使其空间位置得到转移的业务活动。增值税税率11%。 2、提供有形动产租赁，增值税税率为17%。 3、依据合同判定是货运...

分类:专家答疑 时间:20140820

73457. 公司出售自用车 [29%]

...白酒制造业，一般纳税人，缴增值税和消费税。有两台2011年买的小面包车要出售给经销商。问题1、对方让我们公司开售车的发票，我们是卖酒的发票，能开售车的发票吗？问题2、要是能开，那么怎样开？税率咋办？问题3、要...

分类:专家答疑 时间:20140820

73458. 合同、发票、收款单位不一致问题 [29%]

提出如下问题:1、合同与发票的供货单位是否必须一致？不一致有何风险？ 2、发票的供货单位与收款单位是否必须一致？不一致有何风险？ 3、以上是否有相关的政策支持？ ...

分类:专家答疑 时间:20140821

73459. 企业转让或出售涉及到的税收问题 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、纳税人在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，不属于...

分类:专家答疑 时间:20140821

73460. 支付境外企业手续费如何缴税？ [29%]

...br> 需要代扣营业税，税率为5%，和企业所得税，税率为10% 1、企业所得税企业在支付给国外中介机构的佣金，依据中华人民共和国企业所得税法第五章源泉扣缴的有关规定及国税发（2009）3号关于印发《非居民企业所得税源...

分类:专家答疑 时间:20140821