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7351. [6%]

...后可以做为损失在税前扣除。2、（国家税务总局公告【2011】第25号），文件有详细说明。 有关具体办理程序方面的事宜，可以直接向您的主管税务机关咨询。3、贵公司上述损失属于以前年度损资需要进行追溯调整，多交的企业...

分类:专家答疑 时间:20190731

7352. 发票认证未抵扣 [6%]

...扣增值税扣税凭证有关问题的公告》( 国家税务总局 公告2011年第78号)的规定，增值税一般纳税人取得的增值税专用发票已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣，属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原...

分类:专家答疑 时间:20190812

7353. 土地增值税 [6%]

提出如下问题:2011年母公司将自己名下的600亩土地中的200亩划转到全资子公司名下（母子公司都是房地产企业），现有一家资产管理公司收购该子公司股权时发现，只有当时母公司申请过户到子公司名下的一份申请（有国土局和...

分类:专家答疑 时间:20190812

7354. 关于固定资产租赁期满后处置问题 [6%]

提出如下问题:我司于2011年购买11艘OP帆船作为固定资产，使用5年后，于2016年出租给A公司，租期为2016-2019年，共计租金收入40000元，租金已按季分别收讫合同约定租期满后产权将归属于A公司，请问租期满后我司的这项固定资产要...

分类:专家答疑 时间:20190814

7355. 公司分立是否则 涉及到要交税？ [6%]

...，不交增值税；（财税【2016】36号文和国家税务总局公告2011年第13号） 分立前后股东没有变化的，不交契税（财税【2018】17号）、土地增值税（财税〔2018〕57号）（房地产企业除外）； 分立企业注册资本中，已交过印花税的...

分类:专家答疑 时间:20190816

7356. 项目用地保证金资金占用利息 [6%]

提出如下问题:我司在2011年与政府部门签订土地供应协议，并缴纳项目用地保证金，由于政府拟供土地因政策改变不对我司出让。按照双方签订的供地协议约定，政府将针对我司缴纳的用地保证金给予我司资金占用利息补偿。 ...

分类:专家答疑 时间:20190822

7357. 长期挂账 [6%]

...所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告〔2011〕25号 　第二十二条 企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认： 　　（一）相关事项合同、协议或说明； 　　（二）属于债务人破产清算的，应...

分类:专家答疑 时间:20190904

7358. 转让未使用过的固定资产 [6%]

提出如下问题:老师您好，我公司开发项目商业2011年转至固定资产并计提折旧，部分出租部分闲置，最近准备出售，请问怎么做账务处理，涉及哪些税种？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:应缴纳增值税，税率5%，所得税...

分类:专家答疑 时间:20190917

7359. 关于子公司借款法律税务风险问题？ [6%]

...要开具发票。 3.造成损失能否税前扣除请参考总局公告2011年第25号公告，符合公告中规定的条件的损失是可以税前扣除的。 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20190920

7360. 粉煤灰视同销售咨询 [6%]

...付费用8元。 请问第2项，税务局按“国家税务总局公告2011年第32号文规定，纳税人将粉煤灰无偿提供给他人，应根据《增值税暂行条例实施细则》第四条的规定征收增值税。”是否合理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20190921