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73621. 收入和成本的确认 [23%]

...企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源 （3）、该成本预期能够收回 因此，您公司在未到按进度确认收入成本时，应把发生的满足上面条件的成本先归集在“合同履约成本”中，待结转收入成本时，再转到“主营...

分类:专家答疑 时间:20250509

73622. 境内企业向境外（HK）企业支付IP版权费用涉税问题 [23%]

...2、B公司提供的防伪标签费用（按使用数量计算支付）；3、版权使用费（按产品净销售收入的10%支付）。请问：上述业务我司所支付费用共涉及哪些税费及对应税率是多少？所支付的费用是否可在税前列支（B公司无国内发票提...

分类:专家答疑 时间:20250512

73623. 处置固定资产的涉税处理 [23%]

...损失； （2）应收、预付账款发生的坏账损失； （3）金融企业的呆账损失； （4）存货、固定资产、无形资产、长期投资因发生永久或实质性损害而确认的财产损失； （5）因被投资方解散、清算等发生的投资损失；...

分类:专家答疑 时间:20060824

73624. 现金推广费现金支付，取不到发票，如何处理才合规 [23%]

...万 2、个人介绍推广费一瓶20元，大概有1500瓶，大约一年3万元。 上述都是现金支付，取不到发票。如何处理，税务上才合规 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 如果是没有发票列支此推广费用，企业所得税前此支出...

分类:专家答疑 时间:20250514

73625. 高新技术企业研发费用加计扣除问题 [23%]

...发支出——资本化支出”，贷记对应科目‌ ‌ 3、期末账务结转‌： ‌ 费用化支出结转‌：期末，将“研发支出——费用化支出”的余额转入“管理费用”，账务处理为借记“管理费用”，贷记“研发支...

分类:专家答疑 时间:20250515

73626. 应交税费-增值税检查调整，需要补交往年增值税，这个科目如何运用? [23%]

...费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整

分类:专家答疑 时间:20250516

73627. 生育津贴返回的账务处理 [23%]

...营业外收入”或“其他业务收入”等科目‌ ‌ 3、处理相关费用‌：如果单位需要为职工支付生育期间的社保、公积金等费用，可以从生育津贴中扣除。扣除的费用应当记入相应的费用科目，如“社会保险费”等&#82...

分类:专家答疑 时间:20250523

73628. 顺丰车行程单问题 [23%]

...凭证及内部凭证，并确保凭证上载明相关信息。 ‌ 3、内部管理‌：公司内部应建立严格的报销制度，确保所有支出都有合法的税前扣除凭证，避免因凭证不符合要求而导致的财务问题。

分类:专家答疑 时间:20250526

73629. 增值税缴纳 [23%]

...入住或电话不对联系不上， 现梳理超过4年以上的有30个客户，定金约15万左右。 请问1.企业可内部流程转收入吗？ 2.是转营业收入还是营业外收入呢？ 3.是否涉及计提增值税销项税呢？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20250526

73630. 能否冲减收入？ [23%]

...何时确认，确认时工程未决算，成本如何计量（结合国税31号文） （已收首付款）如果确认了收入，后来又发生退房，能否冲减收入？ b.营业外收入是企业不经常发生的偶然收入，请问是否可看作企业的营业外收入都...

分类:专家答疑 时间:20060826